刘丰贵（贵州大学管理学院）
摘要：中小企业融资难有多方面的原因，有政府的政策问题，国家金融机构的问题，还有企业自身原因，因此，加强中小企业自身管理水平，提高其信用意识、进一步完善我国的金融体系才是解决问题的关键。
关键词：中小企业融资租赁信用
0引言
人们常说大企业是关系到国家经济命脉的基础，其实中小企业何尝不是命脉不是基础呢？我国中小企业占全部企业户数的99%以上，在工业产值中占60%左右，在新增就一部分中小企业都是家族经营型，企业发展到一定阶段，就业机会中占90%以上。改革开放以来，我国的中小企业得到了迅速发展已成为GDP增长的主要动力，同时已成为中国经济发展中不可缺少的组成部分，但也面临着资金、技术、人才和信息等方面的困难，一定程度上制约了中小企业的发展，其中筹资难就是一个突出的问题。
目前我国中小企业从外部筹资的主要方式是银行贷款，这一主要融资方式又因贷款难存在的问题使中小企业的筹资更加困难。因此，为缓解我国中小企业融资难的问题必须探索新的融资环境。
1我国中小企业融资难的现状
根据国际金融公司在中国的调查显示：中小企业无论是在初创时期还是发展时期，都严重依赖自我融资渠道，80%左右的小企业认为融资困难已严重阻碍了他们的发展。在初创时启动资金有90%以上来自资金持有者、当初的合伙人以及他们的家庭。在后继投资中，中小企业仍严重依赖内源性融资渠道，90%以上的资金来源于此；其中至少62%的资金依靠业主自有资金或者企业的前期利润来解决。在外源性融资渠道中，来自非正规渠道、信用合作社和商业银行的份额相差不多，除此之外，公布股市、债券市场在中小企业融资中的作用则受规模门槛的限制，几乎为零。随着公司规模的扩大，这种从非正规获得的资金份额在不断下降，而从商业银行获得的贷款额却会不断增加；对大型公司来说前期利润积累均成其金融的第一大资金来源，商业银行紧跟其后，成为其第二大融资途径，说明银行在中小企业企业规模发展扩大过程中的作用越来越大，然而，在过去有三分之二以上的中小企业不能从银行获得稳定的资金支持。与发达国家和转轨经济国家的企业融资方式相比中国的民营企业更加依赖内源性融资渠道。
目前，我国大多数中小企业面临着融资难的困境。据调查，80%的中小企业融资困难，其中30%特别困难。中国企业评价协会进行的成长型中小企业的调查结果表明，有36.1%的企业认为还没有自己稳定的融资渠道，仅6.19%的企业认为自己的现行融资方式非常好。而根据发改委中小企业发展较好、信用担保机构较多的省市所作调查显示，中小企业因无法落实担保而被拒袋的比例为23.8%，再加上32.3%因不能落实抵押而发生拒贷。总拒贷比例达56.1%。因此，融资难是目前我国中小普遍面临的问题。中小企业融资不畅通，迫使很多中小企业难以进行技术和产品更新，失去再次创业的机会，融资困难已严重制约了中小企业的发展壮大。
2中小企业融资难的原因分析
2.1金融机构方面
2.1.1我国的中小企业，绝大部分诞生于改革开放以来的市场经济和准市场经济环境中，因而原来在计划经济条件下成长起来的国有没有共生和伴生的关系，社会各界习惯将这一批中小企业视为计划外企业。由于我国金融机构的信贷机构有着特殊制度偏好及国有金融机构的信贷政策存在着所有制歧视，在信贷市场上，中小企业贷款需求满足率仅为30％—40％左右。
2.1.2根据信息不对称原理，在金融机构与资金需求客户之间存在着信息不对称的问题。由于信息的不对称，银行为防止信息不对称问题可能造成的损失，要么放弃贷款，要么加大投入以获得更多的信息，来避免或减轻贷款风险问题，最终导致银行对中小企业信贷的萎缩。
2.1.3银行贷款管理体制的不健全，程序复杂，在一定程度上影响了对中小企业的贷款投放。目前，我国各大银行贷款的审贷方式都比较机械，对大企业和中小企业的贷款申请采用相同的贷款模式。由于中小企业的资金需求特点是数量少、笔数多、时间急、频率高、如果沿用大企业的审贷模式，要经过数十道手续，历时一周到几个月，无法满足中小企业资金需求的破切性，往往是中小企业错过了运用贷款获取利润的最佳时机。
2.2中小企业自身方面
2.2.1我国中小企业多数采用的是业主制和合伙制，很少采用股份制，使得我国中小企业普遍存在着财产制度不健全、财务报表真实性与准确性低、投资者的权益难以保障的现象。另外中小企业自身信用的行为有待完善，部分企业不守信用的行为对整个中小企业融资的进行都会带来负面影响。
2.2.2中小企业市场竞争力不够、经营活力不足，加之我国尚未形成规范的竞争秩序以及不公平的政策环境，使中小企业相比在总体上处于较高的经营风险之中，又因自有资本偏少，而且自身积累意识不强，使其抵御经营风险能力很弱，从而使中小企业倒闭率较高。
2.2.3企业财务制度不健全，中小企业财务核算水分较大。银行是否发放贷款必须以企业真实情况为前提，以控制新增贷款风险。而大多数中小企业由于缺乏有关部门的严格管理，内部管理不规范，特别是在财务核算方面随意性较大，普遍存在财务核算不真实的问题，金融机构对中小企业的贷款风险难以把握。
3解决中小企业融资对策
结合中国特色社会主义市场经济实力、借鉴西方国家中小企业融资的做法、经验，发挥政府指引作用，加大金融机构的融资支持度，增强企业自身实力和提高自身信用度，将改变我国商业银行资金头寸宽裕而反映融资难的问题。
3.1中小企业必须加强自身的建设自身问题是制约中小企业融资的一个关键问题，对于中小企业来说，要想获得银行等金融机构的支持，必须加强自身的建设。首先要树立起良好形象，加强信用意识，自觉还贷，规范自身的金融行为，同时加强与银行之间的信息沟通，及时将企业的生产、经营、财务状况信息反馈给银行，实现信息的实时沟通，与银行之间建立一种相互信赖的合作关系；其次要规范财务管理，要提供准确、真实有效的会计报表，如实反映企业的财务状况、经营情况，确保自身的各项经济活动和财务收支的真实性和合法性；最后要加大技术投入、提高管理水平、规范公司结构，进行科学的管理，在经营体制和管理方式方面努力向现代企业靠近。转换经营机制，提高企业的核心竞争力。通过改组改制，切实转换机制，建立符合现代市场经济要求的企业组织形式，市场与产品并重，提升在同行业中的竞争地位，实现社会效益、经济效益双赢局面。逐步把中小企业发展为大型企业或骨干企业。
3.2建立健全为中小企业提供金融服务的金融机构体系
3.2.1各商业银行分支机构设立中小企业信贷部，积极为各类小企业提供信贷服务。各类银行正在进一步改善工作，努力为中小企业提供更多更好的金融支持和服务。
3.2.2加快对农村金融体制改革步伐，加快机制转化，促进农村信用社对乡镇企业的金融支持能力。
3.2.3适度发展与中小企业相适应的各类非国有商业银行和非银行金融机构，重点发展面向中小企业的合作金融机构和金融中介机构。人民银行再贷款、再贴现和发行金融债券方面积极扶持中小金融机构的发展。
3.2.4在将来适应的时机可以考虑成立国家政策性和商业性中小企业银行，专门扶持中小企业发展，为中小企业提供固定资产等方面的贷款。政策性中小银行的资金来源应是中国人民银行的再贷款，或者靠向金融机构发行政策性债券来解决。在目前，农业发展银行可以代行政策性中小企业银行的功能，相应规定给中小企业的贷款比例。在增加对中小企业的信贷投入时，各商业银行和信用社应重点支持那些产品有市场、有效益、有信誉，能增加就业和能还本付息的中小企业，扶持科技含量高、产品附加值和市场潜力大的中小企业发展担保问题。
3.3创新融资方式，一是倡建风险投资基金。它被誉为高新技术企业的解化器。从国外发展的经验看风险投资基金由政府出资设立成功的不多。对这一领域，应当鼓励民营企业、上市公司大力发展，如上海一百投资用风险投资的方式，投资的视美乐项目就是一个非常成功的案例。二是企业的融资不一定只盯着银行。当前，证券市场在我国已有相当发展，不少上市公司也已走出单纯的产品经营而迈向资本经营的路子，有一批企业已发展成为投资控股公司。被上市公司收购、控股、参股也不失为一种较好的融资方式。
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作者简介：刘丰贵：男，汉族，1963年8月27日生人，籍贯江西东乡，工程师，现工作于江西省七宝山铁矿。