多渠道结算环境下油品销售企业资金运营风险防控

论文摘要

随着信息科技的发展日新月异,互联网金融与中国市场深度融合,国内资金结算方式日趋丰富和普及,支付手段的进步使国人已习惯了只带一部手机出门,杭州、深圳等地开始建设无现金城市。近年来,随着原油进口权和进口原油使用权两权放开,以及地炼产能不断提升,国内成品油市场竞争达到了白热化。传统的油品销售企业也不再紧紧抱着加油卡不放,开始增加多种资金结算手段。但是,油品销售企业存在点多、面广、线长的特点,随着结算方式的增加和新业务、新业态的拓展,对企业资金支付、资金收取、资金监管等资金运营的要求越来越高。本文从油品销售企业资金运营风险管理方面存在的问题出发,有针对性地提出防范措施和改进建议。

论文目录

• 一、油品销售企业资金风险的种类
•   （一）资金支付风险
•     1、诈骗交易和虚假账户风险。
•     2、业务缺陷风险。
•     3、流程缺陷风险。
•     4、人为失误或舞弊风险。
•     5、第三方支付平台风险。
•   （二）资金回笼风险
•     1、网点现金被偷盗或抢劫风险。
•     2、信用销售风险。
•     3、员工恶意表见代理风险。
•     4、系统漏洞风险。
•     5、多渠道资金支付的自身缺陷风险。
•   （三）资金管理风险
•     1、资金计划编制及执行风险。
•     2、“两金”占用风险。
•     3、票据管理风险。
•     4、保理、质押、贸易型融资潜在风险。
•     5、信息孤岛风险。
•     6、资金控制风险。
• 二、油品销售企业资金风险问题的成因
•   （一）风险意识欠缺
•   （二）制度缺陷或执行不到位、责任不清晰
•   （三）系统功能、流程设计和管控措施不匹配
•   （四）人为因素
• 三、油品销售企业资金风险的防范措施
•   （一）树立全员风险防控意识
•   （二）建立全面规范和行之有效的制度体系
•   （三）建立和规范资金控制体系
•   （四）发挥好共享中心的集约化作用
•   （五）加强资金预算管理
•   （六）完善企业内部控制
•   （七）加强企业内部审计
•   （八）构建“两金”联动管控机制
•   （九）建立融资性贸易和保理、质押业务风险防控机制
•   （十）建立资金管理人员生态循环机制

文章来源

类型: 期刊论文

作者: 李祥新

关键词: 资金,第三方支付,风险,内控

来源: 财政监督 2019年16期

年度: 2019

分类: 经济与管理科学,工程科技Ⅰ辑

专业: 石油天然气工业,工业经济,会计

单位: 中国石化销售股份有限公司山东石油分公司

分类号: F426.22;F406.7

页码: 95-99

总页数: 5

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