一、建立一个高效的审计委员会（论文文献综述）
潘泽露[1]（2021）在《审计委员会特征对盈余质量的影响研究》文中研究指明自1990年以来我国的资本市场发展迅速,盈余信息的质量对资本市场的秩序影响重大,盈余相关信息反映了公司内部经营状况,社会公众需要根据企业披露的信息来做出投资决策。而近年来财务造假事件层出不穷,瑞幸咖啡公司会计舞弊和中信国安财务造假事件都令社会公众对盈余质量产生质疑。提高盈余质量的有效途径之一是健全完善的公司治理结构。作为一个财务治理方面的委员会,审计委员会能够形成一股新的监督力量,其通过对内部财务控制、内外部审计机构的监管,促进公司盈余信息质量提升。我国在21世纪初才引入了审计委员会制度,目前尚未完备。审计委员会能否起到监督作用决定于组成和结构等。因此,本文探究审计委员会的哪些内部特征能够提高审计委员会的履职效率,进而起到抑制盈余管理的作用。本文首先对审计委员会特征、领导权结构以及盈余质量相关理论和研究进行归纳总结,进而依据理论分析提出研究假设,在此基础上建立本文的模型。其次以2015-2019年上市公司为研究样本,在确定样本和数据的基础上进行实证研究,并且得出了以下结论:（1）审计委员会的独立性、专业性以及活跃度与应计和真实盈余管理呈负相关,意味着这三个特征都能在一定程度上提升审计委员会的履职效率,有利于其更好的发挥监督管理的作用,从而在一定程度上遏制管理层对盈余信息的操控行为,由于盈余管理是反向度量指标,也就意味着能够有效提升公司盈余质量。（2）领导权结构能够对审计委员会和盈余质量之间的关系起到强化作用。两职分离对审计委员会特征与盈余质量间正向关系具有加强作用。最后提出了相关建议。
张玉玲[2]（2021）在《新中国成立以来党和国家监督体系研究》文中进行了进一步梳理中国共产党之所以能历经百年而初心如始,根本原因就在于其始终以自我革命的精神不断增强拒腐防变和抵御风险能力,不断提高全党的政治判断力、政治领悟力、政治执行力。如何破解“历史周期律”,探索出一条具有中国特色的党和国家自我监督、拒腐防变的新路,一直是新中国成立70多年来中国政治体制改革的重要内容。中国特色党和国家监督体系,就是中国共产党成功探索跳出“历史周期率”的实践总结和理论概括。它是以马克思主义为理论本源、传承中国传统监察思想的历史基因、具有深厚中华文化根基和显着优势的监督体系,是能够保持拥有9000多万党员的世界第一大执政党的先进性和纯洁性,推动拥有14亿人口的发展中大国始终具有强大的民族凝聚力和向心力的社会主义权力监督体系。在当前国家监察体制改革不断深入的背景下,以宏观的历史视野,推进党和国家监督体系的整体性研究,仍是该领域研究的薄弱环节。本文以历史唯物主义和辩证唯物主义为基本的理论基础,以逐一回答新中国成立以来党和国家监督体系“是什么”,中国“为什么”会形成独具特色的权力监督体系,以及新中国成立以来党和国家监督体系是“怎样形成的”,新时代中国特色党和国家监督体系应该坚持和巩固的优势是什么,应该完善和发展的短板是什么等基本问题为逻辑主线,渐次展开本文的研究与论述。本文总体结构包括三部分:引言、正文、结语。引言部分主要介绍了本文的选题依据与研究价值、国内外研究现状评述、研究思路与方法、创新之处与研究不足。论文正文部分由六章内容构成,分别概述如下:第一章主要梳理新中国成立以来党和国家监督体系的构成要素和结构模式。分别从基本概念界定、十大要素的梳理整合和“多维立体协同”监督模式及其特点三个方面,从宏观上解读中国特色党和国家监督体系“是什么”。第二章主要分析新中国成立以来党和国家监督体系的内容逻辑。分别阐释坚持“人民至上”的价值理念——“为谁监督”,厘清监督主体、强化问责——“谁来监督”,实现监督对象全覆盖——“监督谁”,以党风廉政建设和反腐败斗争为重点——“监督什么”,从内容逻辑视角解读中国特色党和国家监督体系“是什么”。第三章主要分析新中国成立以来党和国家监督体系形成发展的思想探源。本文认为对马克思主义权力监督思想的理论本源的坚守、对党在新民主主义革命时期监督思想精神内核的继承创新、对中国传统监察思想的历史基因的秉承、对西方国家权力监督思想的域外借鉴,是新中国成立以来党和国家监督体系的四个重要的思想来源。分别从理论维度、实践维度、历史维度、世界维度,分析回答中国为什么会形成独具特色的权力监督体系。第四章主要梳理新中国成立以来党和国家监督体系的发展历程与基本经验。首先,依据新中国成立70多年来党和国家监督体系形成发展脉络,分三个阶段梳理其发展历程:一是社会主义革命和建设初期党和国家监督体系的创立与撤销（1949-1978）;二是改革开放新形势下党和国家监督体系的全面恢复与发展（1978-2012）;三是新时代党和国家监督体系的体系化创新（2012——）。其次,总结新中国成立70多年来党和国家体系建设的五个方面的基本经验:必须坚持党的集中统一领导,必须紧扣党和国家工作大局,必须坚持党内监督、国家监督与社会监督的协同发展,必须坚持紧紧抓住“关键少数”,必须坚持依规治党与依法治国的有机统一。分别从发展历程和基本经验两个方面,阐释回答新中国成立以来党和国家监督体系是怎样形成的。第五章主要凝炼新中国成立以来党和国家监督体系的显着优势与现实贡献。首先,通过古今中外权力监督体系的比较,凝炼新中国成立以来党和国家监督体系的四个显着优势:坚持中国共产党领导的制度优势,马克思主义权力监督理论与中国实际相结合的理论优势,以人民为中心的价值理念优势,中国传统廉政文化优势。其次,基于显着优势分析总结新中国成立以来党和国家监督体系的四个方面的现实贡献:理论维度——马克思主义国家学说的新发展,历史维度——中国传统监察思想的新超越,实践维度——党和国家自我革命的新阶段,世界维度——腐败治理的中国经验。从显着优势和现实贡献两个方面,回答新时代中国特色党和国家监督体系,应该坚持和巩固的优势是什么。第六章主要剖析新时代健全党和国家监督体系的现实挑战和完善对策。本文认为,党的十八大以来,党和国家监督体系建设成果颇丰,但当前要完善党和国家监督体系,推进党和国家监督制度逐渐成熟定型,仍然面临三个方面的现实挑战:一是党内监督、国家监督和社会监督的协同性有待提升;二是党内监督的短板——“一把手”监督和同级监督有待加强;三是社会监督体制机制有待健全。基于对现实挑战的剖析,本文提出新时代应对现实挑战、完善党和国家监督体系的三条对策:一是完善协同监督机制,增强党和国家监督体系的协同性;二是多管齐下,破解“一把手”监督和同级监督难题;三是固本强基,建立健全社会监督体制机制。分别从现实挑战和完善对策两个方面,回答新时代中国特色党和国家监督体系,应该完善和发展的薄弱环节是什么。结语部分是对全文观点的宏观提炼与党和国家监督体系研究的未来展望。本文基于以上六章内容的研究,得出如下三点结论:第一,完善党和国家监督体系是夺取反腐败斗争彻底胜利的必由之路。第二,中国特色党和国家监督体系是中国共产党之所以“能”的“制度密码”。第三,新中国成立以来党和国家监督体系是“管住公权力”的“中国智慧”。笔者认为,随着国家监察体制改革的纵深推进,一体推进不敢腐、不能腐、不想腐的体制机制研究,协同监督机制研究,权力配置、运行和制约机制研究,以及关于中国特色党和国家监督体系的理论阐释,将成为该领域研究的重点方向。
刘鑫[3]（2021）在《长江经济带水环境审计协同问题及对策研究 ——以三峡库区为例》文中认为“共抓大保护,不搞大开发”这是习近平总书记着眼长江经济带高质量发展提出的着名论断。长江经济带总人口6亿左右,占全国的42.9%;2017-2019年,长江经济带生产总值分别占全国生产总值的43.7%、44.1%、46.2%。推动长江经济带高质量发展是以习近平同志为核心的党中央作出的重大决策,事关国家安全、高效、可持续发展的全局。长江经济带作为生态文明建设的先行示范带,其生态环境修复在党中央的坚强领导下取得了积极进展,环境质量持续向好,但长江经济带沿线各地区的水环境形势依然严峻。因此,如何打好长江经济带水污染防治攻坚战,牢筑长江经济带水环境生态屏障将是破题“生态优先,绿色发展”实践,打造高质量现代化经济体系的关键[1]。作为水环境治理的重要制度安排与规制工具,水环境审计对水环境保护与治理的影响不言而喻。2008年,审计署出台《2008-2012年审计工作发展规划》明确将环境审计列为六大审计类型之一,而水环境审计则是其中最为重要的一类;2009年审计署发布《审计署关于加强资源环境审计工作的意见》,引领我国各级审计机关开展水环境审计探索;2017年底至2018年3月,审计署发布首份聚焦长江经济带生态环境的审计公告,就沿江11省（市）贯彻落实中央决策部署等情况出具了审计“体检报告”。随着环境审计的逐步发展,特别是在长江经济带这类流域型环境审计工作中,水环境审计的地位也愈发凸显。长江经济带作为一个空间整体性极强的区域,流域内上中下游之间、干支流之间相互影响、相互制约的现象极其显着。因此,过去那种单纯依靠政策、分散实施、各自为战的水环境审计模式,难以满足当前长江经济带水环境治理的现实需要,优化长江经济带跨区域、跨部门、分层次的水环境审计协同是当前亟待解决的问题。但遗憾的是,目前相关问题并未引起学者们的足够关注。基于此,本文在文献研究和问卷调研的基础上,以长江经济带水环境保护治理和生态文明建设目标为切入点,尝试全面优化长江经济带水环境审计协同,以期为推进长江经济带水环境审计工作、健全水环境审计协同体系提供一定的理论参考。具体来说,文章包括六个部分。首先,本文梳理了国内外关于水环境审计及协同治理的相关研究,并简要阐述了水环境审计相关理论基础及概念界定,为水环境审计协同优化建议提供理论支撑;其次,基于审计署公告的数据支持,剖析水环境审计现状及长江经济带水环境审计及其协同现状,瞄准影响水环境审计及其协同治理效率的关键点;然后,通过问卷调研的方式,掌握长江经济带内核心区域——三峡库区的水环境审计协同现状,分析整理出当前水环境审计协同存在的问题,进而为后续优化设计审计协同奠定基础;最后,基于全面性、系统性、联动性的要求,主要从审计协同内容体系、运行机制、技术方法、结果运用和人才培养等角度,系统梳理长江经济带水环境审计协同的优化建议,以期为后续相关理论研究和审计实务提供理论支撑。
柳珊珊[4]（2021）在《内部审计水平、审计委员会履职能力与审计费用 ——基于2017-2019年沪市制造业上市公司的实证研究》文中指出审计费用是审计市场的重点研究领域,也是国内外学者始终关注的议题。审计费用即在社会审计中,审计业务的供给方在提供相关服务后,审计服务的接受方支付的用来弥补在审计工作中耗费的审计资源成本及审计风险溢价。审计费用不仅取决于审计市场的供求关系,很大程度上还受到被审计单位治理环境的影响,而内部审计无疑是被审计单位治理环境的重要组成部分。内部审计是是指由公司内部专职人员进行的审计,不同审计主体,由于其所处地位不同,其职责权限、工作任务重心、业务范围也存在较大差异,,但两者也有部分重叠的工作内容,因此,外部审计可以依托提高内审工作质量,为审计任务减重,进而提升工作效率。内部审计水平的高低也因内部审计部门的地位不同而有所区别,内部审计部门层级越高,职责权限就越大。作为企业董事会下属专门委员会的审计委员会,履行着对内部审计监督的责任,以此提高内部审计部门的独立性,其履职能力的高低关系到内部审计的质量。除此之外,审计委员会可以决定是否继续聘用还是变更外部审计机构,是协调内外部审计的枢纽,其履职能力会对内外部审计协调效率与效果产生重要作用。本文比较系统地梳理了国内外相关内外部审计文献,依托相关理论,构建实证模型。其中,委托代理、信号传递、公司治理、内部控制四项理论为研究提供了理论基础。本文选取的研究样本是2017-2019年沪市制造业上市公司,分析了内部审计水平、审计委员会履职能力对审计费用的影响,对内部审计水平与审计费用关系的调节作用。本文的研究成果表明:第一,内部审计水平越高,审计费用越低;第二,审计委员会履职能力越高,审计费用越低;第三,审计委员会履职能力在促进内部审计水平降低审计费用方面没有显着作用;将审计委员会履职能力衡量指标进一步分解后发现,审计委员会活跃性和独立性这两个指标在促进内部审计水平降低审计费用的过程中起到一定的调节作用,表明审计委员会越活跃、独立性越高对内部审计水平促进审计费用降低的作用越强烈。本文旨在为审计监督机制的完善提供新的实证研究证据,另一方面,内部审计水平、审计委员会履职能力都属于企业的内部控制,研究其与审计费用的关系,有利于丰富内部控制与外部监督方面的研究,为研究内部控制和外部监督提供了思路。
王晓红,朱殿骅[5]（2020）在《新时代国家审计权政治性和独立性的辩证关系》文中指出新时代,我国国家审计权兼具政治性和独立性双重属性,二者之间是辩证统一的关系。建设中国特色社会主义审计制度,首先要从认识论的角度准确理解和把握这一辩证统一关系,政治性与独立性之间虽然存在着一定的张力,但是体现了政治与法治的统一、前提性约束和目标性约束的统一,以及依规治党和依法治国的统一。在实践层面上,应当充分发挥审计委员会功能作用,加强党对审计工作的政治领导、思想领导和组织领导,进一步深化审计管理体制改革,努力构建符合国家治理现代化需要的审计制度体系,同时还应加强不同监督方式的统筹衔接,构建党统一领导、全面覆盖、权威高效的监督体系。
李凤雏[6]（2020）在《深入贯彻落实党的十九届四中全会精神 实现新时代内部审计高质量发展》文中研究说明党的十九届四中全会是在中国特色社会主义发展的关键时期召开的一次十分重要的会议。全会通过的《中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度推进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》（以下简称《决定》）,从制度形态上科学回答了新时代坚持和发展什么样的中国特色社会主义、
汪宗亮,李娜[7]（2020）在《审计委员会协调视角下高校内部审计创新研究》文中研究说明在党中央提出构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系的背景下,各高校纷纷成立了审计委员会以统筹协调、整合内部审计资源,但审计委员会如何整合、协调审计资源,则缺乏理论和实践指导。本文以高校成立审计委员会为契机,研究了内部审计创新,重点关注了高校内部审计体制创新、内部审计工作机制创新和内部审计结果运用创新三个方面内容,力图为基于审计委员会建设视角下的内部审计改革提供可能的理论和实践论证。
蓝澜[8]（2020）在《论上市公司内部会计监督制度的完善》文中提出近年来,上市公司会计信息虚假陈述案件频发,造成投资者财产损失,扰乱了证券市场秩序,究其原因在于上市公司内部会计监督制度的不足。各国为强化会计监督,依据其公司治理模式提出不同解决方案。尽管我国《公司法》规定了股东大会、董事会以及监事会的会计监督权,但在实践过程中难以发挥其应有的作用。文章立足于内部会计监督制度的现状及问题,运用定性法分析造成我国上市公司内部会计监督困境的原因,并用定量的回归分析法来验证上述成因分析的准确性。以分权制衡这一原则为理论依据,构建内部会计监督制度,并基于此提出完善内部会计监督制度的具体措施。我国上市公司内部会计监督制度存在缺陷的具体原因体现在以下三个方面:其一,我国重外部监管而轻内部监督。由于司法难以干预上市公司内部管理性事务,导致公司内部各机构的分权较为混乱,故司法实践所强调的会计事务所注册会计师的社会监督与证监会国家监督无法从根源上防止会计信息虚假陈述案件的发生。其二,各机构会计监督职权分权不明。立法对于会计监督的部分概念在法律和会计意义上存在争议,致使会计监督职权难以明确,各机构因会计监督职权范围界定不明而导致行使效率低下。其三,无有效的机制平衡会计监督职权冲突。相关理论对于独立董事制度的引入存在争议,《公司法》在法律条款中明确要求上市公司必须设立独立董事,而实践中因董事会与监事会存在冲突导致会计监督职权难以发挥。通过回归分析,对比存在会计信息虚假陈述的上市公司和对照组即未发生会计信息虚假陈述的上市公司进行进一步成因验证。上市公司内部会计监督制度存在的问题及制度缺陷的根源在于股东大会、董事会及监事会之间的权力未能实现合理分配与制衡。分权制衡原则与内部会计监督具有契合性,且分权制衡原则对内部会计监督的实现起到促进作用。基于分权制衡原则构建了内部会计监督制度,故可从三方面实现对分权制衡原则的具体适用:即通过董事会实现有效内部分权和界定审计委员会与监事会的权力来实现内部会计监督的分权;通过引入“人员混合”与“利害关系人”制度来实现内部会计监督的制衡;以及通过避免董事会“监而不事”与谨防独立董事沦为“花瓶董事”来保持分权制衡的有效性。上市公司内部会计监督制度应基于分权与制衡原则加以完善:其一,通过明确股东义务性规范和规范上市公司审计委员会的设立条件来明晰内部会计监督各机构的权力边界;其二,通过扩大监事会规模和平衡各机构会计监督权力来实现内部会计监督交互制约机制;其三,通过建立独立董事代理公司与增强监事会监督的专业性来实现强化内部会计监督机构。
陶扬[9]（2020）在《农村商业银行内部审计研究 ——以YZ农村商业银行为例》文中进行了进一步梳理当前在国内外经济平稳发展以及互联网金融模式爆发式成长的背景下,对于商业银行的发展而言,传统意义上的财务审计体系已经无法与其发展相匹配,最近几年,虽然有很多家大型国有商业银行为了保持盈利水平和防范各种风险,采取了许多方式方法,使得其内部审计工作实现了突破性进展,但是绝大部分中小型股份制商业银行特别是农村商业银行距离成立一系列完善的内部审计体系还相距甚远。比起别的商业银行而言,农村信用社是农村商业银行成立的基础,在公司制法人治理和现代商业银行内部控制运营方面尚处于起步阶段,在内部审计方面存在许多薄弱环节,比如说内部审计组织体系不具科学性;企业治理体系不完善;对内部审计认知存在偏差;内部审计人员水平不高等问题。在当前以互联网经济为时代背景的信息化、科技化商业银行改革进程中,如何让内部审计薄弱环节得以改进从而完美融合进商业银行发展、内外部管理需求和新型业务处理模式的变化,这些就成为了目前要认真研究分析和总结的必修课题。针对于此,本人将利用自己在YZ农村商业银行的工作经验和条件寻找具有代表性的案例,结合所学专业知识进行分析,将先进的理论和科学技术与实践经验相结合,以YZ农村商业银行为研究案例并对其展开分析,通过分析YZ农村商业银行内部审计的现状得出中小型股份制商业银行内部审计存在的一些缺陷与不足,并就此进行深入探讨,针对问题的原因提出相关对策与建议,希望为完善农村商业银行内部审计系统出一份力,与此同时也希望为监管部门监管农村商业银行内部审计工作提供些许参考。
武湘楠[10]（2020）在《电力行业上市公司董事会结构对盈余管理的影响的研究》文中指出董事会是公司治理结构的重要组成部分和最高执行机构,同时董事会对公司的财务信息质量起到监督作用,并且对财务信息的真实性负责。但现实市场环境下,董事会结构因上市公司行业和规模的不同而存在不同的问题,这为公司想达到特定目的,而操纵盈余提供了机会,如需融资就会刻意修饰财务报表使得盈余提高。现今,上市公司中普遍存在盈余管理的现象,电力企业作为国家能源战略企业,对国家的能源稳定性发挥着重要的作用。同时,电力行业上市公司在资本市场上发挥着重要的作用,但是电力行业上市公司也存在盈余管理问题,所以研究电力行业上市公司董事会结构与盈余管理的关系是十分必要的。本文首先回顾了电力行业上市公司盈余管理问题以及董事会结构对盈余管理的影响的国内外文献,并指出论文研究的技术路线图和创新点;其次,总结概括了与本文研究相关的盈余管理概念、盈余管理的动机以及方法,还介绍了盈余管理的理论基础。通过研究相关文献以及电力行业上市公司特征而设定出本文的实证指标;在盈余管理的理论基础上对电力行业上市公司的董事会结构对盈余管理的影响的研究提出五个研究假设,为验证假设的正确性,收集整理深沪上市主板和创业板以及中小板的107家公司2006-2018年的有效数据,通过对修正琼斯模型的改进,加入电力行业的特色指标长期借款进行盈余管理程度的度量。采用实证分析方法,先对数据进行描述性分析,其次对数据进行相关性分析以及使用Fisher-ADF检验,之后运用回归分析和稳健性检验从而得出实证结论。本文通过实证分析得出以下结论:电力行业上市公司的董事会规模与盈余管理程度呈显着负相关关系;电力行业上市公司的独立董事比例与盈余管理程度呈显着负相关关系;电力行业上市公司的董事长兼任总经理与盈余管理程度呈显着正相关关系;电力行业上市公司是否设立审计委员会对盈余管理程度的影响不显着;电力行业上市公司的董事持股与盈余管理程度呈显着正相关关系。由此可见,电力行业上市公司董事会结构对盈余管理会产生影响,科学合理的董事会结构会有效降低公司盈余管理的水平。本文结合实证分析从五个方面提出相关策略:加强完善董事会规模、加强独立董事制度的建设、董事长职务和总经理职务要两职分离、完善电力行业上市公司的审计委员会机制以及保持适度的董事持股比例。
二、建立一个高效的审计委员会（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、建立一个高效的审计委员会（论文提纲范文）
（1）审计委员会特征对盈余质量的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容和框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 审计委员会特征的相关研究 |
| 2.1.1 审计委员会独立性特征的相关研究 |
| 2.1.2 审计委员会专业性特征的相关研究 |
| 2.1.3 审计委员会活跃度特征的相关研究 |
| 2.2 盈余质量的相关研究 |
| 2.2.1 盈余质量的含义 |
| 2.2.2 盈余质量影响因素的相关研究 |
| 2.3 审计委员会特征对盈余质量影响的相关研究 |
| 2.4 研究述评 |
| 3 理论分析与研究假设 |
| 3.1 审计委员会独立性对盈余质量的影响分析 |
| 3.2 审计委员会专业性对盈余质量的影响分析 |
| 3.3 审计委员会活跃度对盈余质量的影响分析 |
| 3.4 领导权结构对审计委员会特征与盈余质量的关系的调节作用 |
| 3.5 模型构建 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 研究设计 |
| 4.1 变量设计与测量 |
| 4.1.1 自变量的选取与测量 |
| 4.1.2 因变量的选取与测量 |
| 4.1.3 控制变量的选取与测量 |
| 4.2 样本选择与数据来源 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 实证分析与假设检验 |
| 5.1 描述性统计分析 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 回归分析 |
| 5.4 调节效应检验 |
| 5.5 稳健性检验 |
| 5.6 检验结果分析 |
| 5.7 本章小结 |
| 6 结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 6.2.1 保证审计委员会的独立性 |
| 6.2.2 提高审计委员会的专业性 |
| 6.2.3 提高审计委员会的活跃度 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
（2）新中国成立以来党和国家监督体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 一、选题依据和研究价值 |
| (一)选题依据 |
| (二)研究价值 |
| 二、国内外研究现状评述 |
| (一)国内外文献研究现状 |
| (二)主要研究领域及代表性观点简介 |
| 三、研究思路与研究方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 四、创新之处与研究不足 |
| (一)创新之处 |
| (二)研究不足 |
| 第一章 新中国成立以来党和国家监督体系的构成要素与结构模式 |
| 一、基本概念阐释 |
| (一)权力、政治权力、国家权力、公权力与腐败 |
| (二)监督、监督制度、监督体系和中国特色党和国家监督体系 |
| 二、新中国成立以来党和国家监督体系的构成要素 |
| (一)中国共产党对党和国家监督体系构成要素认识的不断深化 |
| (二)学界对党和国家监督体系构成要素的探讨 |
| (三)梳理与整合:党和国监督体系的“十大要素” |
| 三、新中国成立以来党和国家监督体系的结构模式 |
| (一)“多维立体协同”监督结构模式及其结构分析 |
| (二)“多维立体协同”结构模式的特点 |
| 第二章 新中国成立以来党和国家监督体系的内容逻辑 |
| 一、坚持“人民至上”的价值理念——“为谁监督” |
| (一)党内监督坚守“人民至上”的初心使命,不断推进自我革命 |
| (二)国家监督践行“人民至上”的价值理念,打造廉政为民政府 |
| (三)社会监督坚持“人民至上”的价值理念,构筑人民监督网 |
| 二、厘清监督主体——“谁来监督” |
| (一)厘清党内监督多元主体 |
| (二)厘清国家监督多元主体 |
| (三)厘清社会监督主体 |
| 三、实现监督对象全覆盖——“监督谁” |
| (一)党内监督对象始终坚持全覆盖和抓“关键少数”相结合 |
| (二)国家监督逐步实现监督对象全覆盖 |
| (三)社会监督对象的统一性和全覆盖 |
| 四、以党风廉政建设和反腐败斗争为重点——“监督什么” |
| (一)压实责任,党内监督聚焦党风廉政建设和反腐败斗争 |
| (二)强化责任担当,国家监督聚焦党风廉政建设和反腐败斗争 |
| (三)依法有序监督,社会监督聚焦党风廉政建设和反腐败斗争 |
| 第三章 新中国成立以来党和国家监督体系形成发展的思想探源 |
| 一、始终坚守马列主义权力监督思想的理论本源 |
| (一)对马克思、恩格斯关于社会主义监督思想内核的坚守 |
| (二)对列宁社会主义监督思想的继承 |
| 二、始终继承党在新民主主义革命时期监督思想的精神内核 |
| (一)学习借鉴苏联的党政监督模式 |
| (二)党政监督始终围绕党的中心工作 |
| (三)重视党政监督法规建设 |
| (四)建立局部政权条件下的行政监察制度体系 |
| 三、始终秉承中国传统监察思想的历史基因 |
| (一)对我国传统法治监察思想的传承 |
| (二)对我国传统监察制度体系建设思想的借鉴 |
| (三)对我国传统廉政文化教育的扬弃 |
| 四、对西方国家权力监督制约思想的借鉴 |
| (一)各国应在共同反腐中交流互鉴 |
| (二)对资产阶级权力监督思想的批判吸收 |
| 第四章 新中国成立以来党和国家监督体系的发展历程与基本经验 |
| 一、新中国成立以来党和国家监督体系的发展历程 |
| (一)党和国家监督体系制度框架的创立与撤销(1949-1978) |
| (二)党和国家监督体系的恢复发展(1978-2012) |
| (三)新时代党和国家监督体系的体系化创新发展(2012——) |
| 二、新中国成立以来党和国家监督体系建设的基本经验 |
| (一)必须坚持党的集中统一领导 |
| (二)必须坚持紧扣党和国家发展大局和中心任务 |
| (三)必须坚持党内监督、国家监督与社会监督的协同发展 |
| (四)必须坚持紧紧抓住“关键少数” |
| (五)必须坚持依规治党与依法治国的有机统一 |
| 第五章 中国特色党和国家监督体系的显着优势和现实贡献 |
| 一、中国特色党和国家监督体系的显着优势 |
| (一)坚持中国共产党领导的制度优势 |
| (二)马克思主义权力监督理论与中国实际相结合的理论优势 |
| (三)以人民为中心的价值优势 |
| (四)中国传统廉政文化优势 |
| 二、中国特色党和国家监督体系的现实贡献 |
| (一)理论维度——马克思主义国家学说的新发展 |
| (二)历史维度——中国传统监察思想的新超越 |
| (三)实践维度——党和国家自我革命的新阶段 |
| (四)世界维度——腐败治理的中国经验 |
| 第六章 新时代党和国家监督体系的现实挑战与完善对策 |
| 一、新时代党和国家监督体系的现实挑战 |
| (一)党内监督、国家监督和社会监督的协同性有待提升 |
| (二) “一把手”监督和同级监督仍是党内监督的短板 |
| (三)社会监督体制机制有待健全 |
| 二、健全中国特色党和国家监督体系的完善对策 |
| (一)坚持党的领导,完善协同监督机制 |
| (二)多管齐下,破解“一把手”监督、同级监督难题 |
| (三)固本强基,建立健全社会监督体制机制 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 在学期间公开发表论文及着作情况 |
（3）长江经济带水环境审计协同问题及对策研究 ——以三峡库区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景与问题提出 |
| 1.1.2 理论意义与现实意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究思路与技术路线 |
| 1.5 可能的创新之处 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 水环境审计内涵及内容框架 |
| 2.1.2 水环境审计作用机制及模式 |
| 2.1.3 水环境审计协同及功能定位 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 可持续发展战略理论 |
| 2.2.2 国家治理与审计监督 |
| 2.2.3 协同理论与审计协同 |
| 第3章 水环境审计现状及问题:基于审计公告的分析 |
| 3.1 基于审计公告的水环境审计实施方案 |
| 3.1.1 水环境审计的主体客体 |
| 3.1.2 水环境审计的主要内容 |
| 3.1.3 水环境审计的技术方法 |
| 3.2 基于审计公告的水环境审计结果分析 |
| 3.2.1 水环境审计数量分析 |
| 3.2.2 水环境审计质量分析 |
| 3.3 长江经济带水环境审计及其协同现状 |
| 3.3.1 长江经济带水环境审计实施现状 |
| 3.3.2 长江经济带水环境审计协同现状 |
| 第4章 长江经济带水环境审计协同案例分析:以三峡库区为例 |
| 4.1 三峡库区经济发展及水质情况 |
| 4.1.1 三峡库区经济概况 |
| 4.1.2 三峡库区水质情况 |
| 4.2 三峡库区水环境审计协同现状调查 |
| 4.2.1 问卷调查内容设计 |
| 4.2.2 问卷调查具体实施 |
| 4.2.3 问卷调查结果统计 |
| 4.3 三峡库区水环境审计协同结果分析 |
| 4.3.1 水环境审计协同认知程度不够 |
| 4.3.2 水环境审计协同运行基础薄弱 |
| 4.3.3 水环境审计协同技术方法落后 |
| 4.3.4 水环境审计结果协同运用不佳 |
| 4.3.5 水环境审计协同配套措施缺位 |
| 第5章 优化长江经济带水环境审计协同的对策建议 |
| 5.1 厘清水环境审计协同内容体系 |
| 5.1.1 长江经济带水环境审计战略协同 |
| 5.1.2 长江经济带水环境审计管理协同 |
| 5.1.3 长江经济带水环境审计操作协同 |
| 5.2 完善水环境审计协同运行机制 |
| 5.2.1 长江经济带水环境审计协同决策机制 |
| 5.2.2 长江经济带水环境审计协同执行机制 |
| 5.2.3 长江经济带水环境审计协同激励机制 |
| 5.3 创新水环境审计协同技术方法 |
| 5.3.1 搭建长江经济带水环境审计协同云平台 |
| 5.3.2 搭建长江经济带水环境审计大数据系统 |
| 5.4 着力水环境审计结果应用协同 |
| 5.4.1 长江经济带水环境审计结果公告协同 |
| 5.4.2 长江经济带水环境审计结果整改协同 |
| 5.4.3 长江经济带水环境审计结果问责协同 |
| 5.5 培养水环境审计协同专业人才 |
| 5.5.1 长江经济带水环境审计人力资源协同 |
| 5.5.2 长江经济带水环境审计队伍优化建设 |
| 第6章 研究结论与未来展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 关于三峡库区水环境审计协同现状的调查问卷 |
| 附录B 关于三峡库区水环境审计协同现状调研的截图 |
| 附录C 攻读硕士学位期间的科研成果目录 |
| 致谢 |
（4）内部审计水平、审计委员会履职能力与审计费用 ——基于2017-2019年沪市制造业上市公司的实证研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究思路与研究方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 研究内容与创新之处 |
| 一、研究内容与框架 |
| 二、创新之处 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 内部审计 |
| 一、内部审计影响因素 |
| 二、内部审计作用 |
| 第二节 审计委员会 |
| 一、审计委员会特征 |
| 二、审计委员会治理效应 |
| 第三节 审计费用 |
| 一、异常审计费用 |
| 二、审计费用影响因素 |
| 三、内部审计与审计费用 |
| 第四节 文献述评 |
| 第三章 相关概念、理论基础与研究假设 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、内部审计水平 |
| 二、审计委员会履职能力 |
| 三、审计费用 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、信号传递理论 |
| 三、公司治理理论 |
| 四、内部控制理论 |
| 第三节 研究假设 |
| 一、内部审计水平与审计费用 |
| 二、审计委员会履职能力与审计费用 |
| 三、内部审计水平、审计委员会履职能力与审计费用 |
| 第四章 研究设计 |
| 第一节 数据来源与样本选取 |
| 第二节 变量定义 |
| 一、解释变量 |
| 二、被解释变量 |
| 三、调节变量 |
| 四、控制变量 |
| 第三节 模型构建 |
| 第五章 实证结果与分析 |
| 第一节 描述性统计分析 |
| 一、内部审计水平数据披露情况 |
| 二、审计委员会数据披露情况 |
| 三、主要变量的描述性统计 |
| 第二节 相关性分析 |
| 第三节 回归分析 |
| 一、内部审计水平与审计费用的回归分析 |
| 二、内部审计水平各分解指标与审计费用的回归分析 |
| 三、审计委员会履职能力与审计费用的回归分析 |
| 四、内部审计水平、审计委员会履职能力与审计费用的回归分析 |
| 第四节 稳健性检验 |
| 一、替换审计费用衡量指标 |
| 二、改变内部审计水平衡量方法 |
| 三、改变审计委员会履职能力衡量方法 |
| 第六章 研究结论与研究展望 |
| 第一节 研究结论与政策建议 |
| 一、研究结论 |
| 二、政策建议 |
| 第二节 研究不足及展望 |
| 一、研究的不足之处 |
| 二、展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果 |
（5）新时代国家审计权政治性和独立性的辩证关系（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、问题提出：党领导审计工作和新中国恢复建立审计制度以来的经验总结 |
| （一）审计独立性：一个普遍共识 |
| （二）坚持党的领导：我国审计制度的最本质特征 |
| 三、理论逻辑：深刻认识坚持党对审计工作的领导与依法独立行使审计权的辩证统一关系 |
| （一）党领导审计工作的必要性和正当性 |
| 1. 坚持党对审计工作的领导是坚持党的领导在审计工作上的具体体现 |
| 2. 坚持党对审计工作的领导是审计实践的经验总结 |
| 3. 坚持党对审计工作的领导具有坚实的宪法和法律基础 |
| （二）党的领导与审计独立性之间的张力及其原因 |
| 1. 过度强调审计独立性和片面强调党政分开 |
| 2. 地方审计机关受上级审计机关领导不足，对地方党政机关的依附性较强 |
| 3. 存在个别地方党委和领导介入具体审计工作、对审计过程和结果施加影响的现象 |
| （三）坚持党对审计工作的领导与依法独立行使审计权的辩证统一 |
| 1. 坚持党对审计工作的领导与依法独立行使审计权是政治与法治的内在统一 |
| 2. 坚持党对审计工作的领导与依法独立行使审计权是前提性约束和目标性约束的统一 |
| 3. 坚持党对审计工作的领导与依法独立行使审计权是依规治党和依法治国的有机统一 |
| 4. 坚持党对审计工作的领导与依法独立行使审计权辩证统一于审计管理体制改革实践之中 |
| 四、实践路径：加强党对审计工作领导、推进中国特色社会主义审计制度建设的具体对策 |
| （一）充分发挥审计委员会功能作用，加强党对审计工作的政治领导、思想领导和组织领导 |
| （二）进一步深化审计管理体制改革，努力构建符合国家治理现代化需要的审计制度体系 |
| （三）加强不同监督方式的统筹衔接，构建党统一领导、全面覆盖、权威高效的监督体系 |
| 五、结语 |
（6）深入贯彻落实党的十九届四中全会精神 实现新时代内部审计高质量发展（论文提纲范文）
| 一、把握新形势，充分认识加强内部审计对贯彻落实十九届四中全会精神的重大意义 |
| （一）内部审计是审计监督体系的重要组成部分 |
| （二）促进内部审计高质量发展有利于提升组织治理能力 |
| （三）促进内部审计高质量发展有助于提升组织治理效能 |
| 二、聚焦新目标，准确把握新时代内部审计的任务要求 |
| （一）建立健全党领导内部审计工作的制度机制，将党的领导落实到内部审计工作全过程各环节 |
| （二）加强重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计，推动党中央国务院重大决策部署落实落地 |
| （三）加强对权力运行的监督和制约，推进反腐倡廉体制机制建设 |
| （四）推进建立健全内部控制，促进组织完善治理 |
| （五）促进组织强化内部风险防控，推动提升风险管控水平 |
| （六）积极实现内部审计与国家审计优势互补，推进实现审计监督全覆盖 |
| 三、明确新要义，精准把握内部审计高质量发展的内涵 |
| （一）新时代内部审计高质量发展的涵义 |
| （二）新时代内部审计高质量发展的重要意义 |
| 1. 内部审计高质量发展是更好发挥审计监督体系作用的倍增器。 |
| 2. 内部审计高质量发展是更好推进国家治理体系和治理能力现代化的助动力。 |
| 3. 内部审计高质量发展是更好促进我国经济高质量发展的推进器。 |
| （三）新时代内部审计高质量发展的制约因素 |
| 1. 内部审计发展理念尚未契合高质量发展的核心要义。 |
| 2. 内部审计高质量发展的体制机制仍待创新优化。 |
| 3. 较高能力和水平的人力要素供给存在短板。 |
| 4. 富有针对性和指导性的制度要素建设还需加力。 |
| 5. 具有较强应用性的技术要素配备使用不足。 |
| 四、落实新部署，采取有效措施促进内部审计高质量发展 |
| （一）进一步加强规范化建设，健全和完善内部审计体制机制和制度 |
| 1. 建立健全党组织直接领导内部审计的体制机制。 |
| 2. 继续推进建立总审计师制度。 |
| 3. 完善审计质量控制制度，提升审计质量。 |
| 4. 建立健全考核评价机制，推动制度有效执行。 |
| （二）卓有成效履行内部审计监督职责 |
| 1. 坚定不移贯彻新发展理念。 |
| 2. 积极推进审计项目与审计组织方式“两统筹”。 |
| 3. 推动组织战略规划和决策与国家重大政策措施协调统一。 |
| 4. 开展适应组织治理需要的内部控制审计。 |
| 5. 围绕促进实现组织目标实施风险管理审计。 |
| 6. 围绕促进组织增加价值深入开展绩效审计。 |
| 7. 开展自然资源资产管理和环境保护责任审计，促进落实生态文明建设企业主体责任和政府监管责任。 |
| 8. 促进履职尽责担当作为，深入开展经济责任审计。 |
| 9. 促进建立健全内部审计成果运用机制。 |
| （三）努力打造高素质专业化的内部审计队伍 |
| 1. 以学习为引领，提高政治素养和业务胜任能力。 |
| 2. 以实践为根本，提升履职尽责本领和科学发展水平。 |
| 3. 以理论为依托，促进研究成果升华和实践效果深化。 |
| （四）坚持走科技强审之路，推进内部审计面的覆盖与质的提升有机统一 |
| （五）切实做好内部审计指导监督工作 |
（7）审计委员会协调视角下高校内部审计创新研究（论文提纲范文）
| 一、审计委员会协调视角下的内部审计体制创新分析 |
| 1. 明确高校审计委员会的议事协调和内部审计资源的领导地位。 |
| 2. 明确高校内部审计机构的审计主体地位和被协调地位。 |
| 二、审计委员会协调内部审计工作机制创新 |
| 1. 明确审计委员会在审计计划的主导性，监督内部审计工作。 |
| 2. 支持内部审计机构实施更多的审计程序，扩大审计覆盖面。 |
| 三、审计委员会协调内部审计结果运用创新 |
| 1. 建立以审计委员会为核心的审计结果统一处理和协调制度。 |
| 2. 及时跟踪审计结果运用，建立以审计委员会为核心的审计结果运用制度。 |
| 四、结论 |
（8）论上市公司内部会计监督制度的完善（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 引言 |
| 一、我国上市公司内部会计监督制度现状及问题 |
| (一)上市公司内部会计监督的司法裁判及问题 |
| 1.司法裁判涉及大量上市公司会计信息虚假陈述案件 |
| 2.现实问题:上市公司内部监督机构缺乏制约机制 |
| (二)上市公司内部会计监督的立法现状及缺陷 |
| 1.我国平行型内部会计监督制度 |
| 2.缺陷:我国会计监督机构权力规定过于原则化 |
| (三)上市公司内部会计监督的理论研究及评述 |
| 1.内部会计监督制度权力分权研究 |
| 2.内部会计监督制度权力制衡研究 |
| 3.内部会计监督制度独立性研究 |
| 4.总评:缺乏理论依据导致研究未能体系化 |
| (四)本文问题及研究方法 |
| 1.本文问题:上市公司内部会计监督制度存在缺陷 |
| 2.研究方法 |
| 二、我国上市公司内部会计监督制度缺陷成因分析 |
| (一)重外部监管轻内部监督 |
| 1.司法难以干预上市公司内部管理性事务 |
| 2.外部监管无法从根源上防止会计信息虚假陈述案件发生 |
| (二)会计监督机构分权不明 |
| 1.立法的部分概念在法律和会计意义中存在争议 |
| 2.各监督机构因职权范围界定不明致行使效率低下 |
| (三)缺乏有效规则平衡职权冲突 |
| 1.理论对独立董事制度的引入存在争议 |
| 2.董事会与监事会难以发挥会计监督职权 |
| (四)对上述成因的回归分析验证 |
| 1.内部会计监督影响因素的变量选取与基本假设 |
| 2.内部会计监督样本选取与模型建立 |
| 3.影响上市公司内部会计监督机构因素的回归分析 |
| 4.量化分析成因的结果验证 |
| 三、以分权制衡作为构建内部会计监督制度的基本原则 |
| (一)内部会计监督制度应以分权制衡为理论依据 |
| 1.分权制衡原则的历史演进及内涵 |
| 2.分权制衡理论与内部会计监督的契合性 |
| 3.分权制衡对内部会计监督实现的促进作用 |
| (二)内部会计监督分权的实现 |
| 1.董事会应实现有效的内部分权 |
| 2.审计委员会与监事会权力界定应明确 |
| (三)内部会计监督制衡的建立 |
| (四)内部会计监督分权制衡的保持 |
| 1.避免监事会“监而不事” |
| 2.谨防独立董事沦为“花瓶董事” |
| 四、完善我国上市公司内部会计监督的建议 |
| (一)明晰内部会计监督各机构权力边界 |
| 1.明确股东义务性规范 |
| 2.规范审计委员会的设立标准 |
| (二)确立内部会计监督交互制约机制 |
| 1.扩大监事会规模 |
| 2.平衡各机构会计监督权 |
| (三)强化内部会计监督机构独立性 |
| 1.建立独立董事代理公司 |
| 2.增强监事会监督的专业性 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间取得的研究成果 |
（9）农村商业银行内部审计研究 ——以YZ农村商业银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究的背景、目的与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的与意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究的主要内容 |
| 1.3.1 研究的方法 |
| 1.3.2 研究的技术线路 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部审计基础理论 |
| 2.1.1 内部审计的定义 |
| 2.1.2 内部审计的特征 |
| 2.1.3 内部审计的职责和必要性 |
| 2.1.4 内部审计有效运行的约束条件 |
| 2.2 商业银行内部审计理论 |
| 2.2.1 公司治理理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 3 YZ农村商业银行内部审计现状及分析 |
| 3.1 YZ农村商业银行概况及现行内部审计策略 |
| 3.1.1 YZ农村商业银行概况 |
| 3.1.2 YZ农村商业银行现行的内部审计策略及取得的成果 |
| 3.2 YZ农村商业银行内部审计存在的问题 |
| 3.2.1 审计范围和重点无法满足风险管理要求 |
| 3.2.2 内部审计监管缺乏全过程监督 |
| 3.2.3 内部审计的整改落实工作比较困难 |
| 3.2.4 人员无法满足专项审计的需要 |
| 3.3 YZ农村商业银行内部审计存在问题的原因分析 |
| 3.3.1 内部审计组织机构设置不合理 |
| 3.3.2 公司治理结构不健全 |
| 3.3.3 对内部审计整改阶段不够重视 |
| 3.3.4 审计工作人员影响因素制约 |
| 4 针对YZ农村商业银行内部审计存在问题的优化方案设计 |
| 4.1 内部审计组织机构的优化 |
| 4.1.1 YZ农村商业银行总行内部审计机构的优化设置 |
| 4.1.2 营业部及一级支行内部审计机构优化设置 |
| 4.1.3 社区支行内部审计机构优化设置 |
| 4.2 内部审计程序的优化 |
| 4.2.1 优化基于业务流程的审计工作 |
| 4.2.2 优化基于全过程的审计流程 |
| 4.3 后续整改工作的优化 |
| 4.3.1 建立反馈分析机制 |
| 4.3.2 进行现场跟踪审计 |
| 4.3.3 提交后续整改报告 |
| 4.4 内部审计人力资源的优化 |
| 4.4.1 开展针对性的人才招聘 |
| 4.4.2 加强内审人员的专业培训 |
| 4.4.3 完善内审人员考评机制 |
| 5 YZ农村商业银行内部审计优化的实施与预期效果 |
| 5.1 YZ农村商业银行内部审计优化的实施保障措施 |
| 5.1.1 强化公司法人治理结构 |
| 5.1.2 确保内部审计的独立性和权威性 |
| 5.1.3 协调公司内部审计关系 |
| 5.1.4 重视内部审计与外部审计的有效结合 |
| 5.1.5 继续强化平台建设，提供技术支持 |
| 5.1.6 创新工具研发，拓宽分析视角 |
| 5.2 YZ农村商业银行内部审计优化实施的预期效果 |
| 5.2.1 重新确立内部审计部门在单位内部的重要地位 |
| 5.2.2 形成良好的经营与管理环境 |
| 5.2.3 内部审计队伍得到发展壮大 |
| 6 总结及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）电力行业上市公司董事会结构对盈余管理的影响的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新点 |
| 第2章 盈余管理相关概念与理论基础 |
| 2.1 盈余管理的概念 |
| 2.2 盈余管理的动机 |
| 2.3 盈余管理的方法 |
| 2.4 盈余管理的理论基础 |
| 2.4.1 契约理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.4.3 委托代理理论 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 理论分析与研究假设 |
| 3.1 董事会职能 |
| 3.2 董事会结构 |
| 3.3 研究假设 |
| 3.3.1 董事会规模对盈余管理的影响 |
| 3.3.2 独立董事比例对盈余管理的影响 |
| 3.3.3 董事长兼任总经理对盈余管理的影响 |
| 3.3.4 审计委员会对盈余管理的影响 |
| 3.3.5 董事持股对盈余管理的影响 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 模型构建 |
| 4.1 盈余管理的度量模型 |
| 4.2 电力行业上市公司盈余管理度量模型 |
| 4.3 控制变量的选取 |
| 4.4 模型设计 |
| 4.5 样本数据收集 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 实证研究 |
| 5.1 描述性统计分析 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 平稳性检验 |
| 5.4 回归分析 |
| 5.5 稳健性检验 |
| 5.6 完善电力行业上市公司董事会结构策略 |
| 5.7 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果 |
| 致谢 |
四、建立一个高效的审计委员会（论文参考文献）
- [1]审计委员会特征对盈余质量的影响研究[D]. 潘泽露. 西安理工大学, 2021
- [2]新中国成立以来党和国家监督体系研究[D]. 张玉玲. 东北师范大学, 2021(09)
- [3]长江经济带水环境审计协同问题及对策研究 ——以三峡库区为例[D]. 刘鑫. 重庆工商大学, 2021(09)
- [4]内部审计水平、审计委员会履职能力与审计费用 ——基于2017-2019年沪市制造业上市公司的实证研究[D]. 柳珊珊. 安徽财经大学, 2021(10)
- [5]新时代国家审计权政治性和独立性的辩证关系[J]. 王晓红,朱殿骅. 湖北经济学院学报, 2020(06)
- [6]深入贯彻落实党的十九届四中全会精神 实现新时代内部审计高质量发展[J]. 李凤雏. 中国内部审计, 2020(10)
- [7]审计委员会协调视角下高校内部审计创新研究[J]. 汪宗亮,李娜. 现代审计与会计, 2020(08)
- [8]论上市公司内部会计监督制度的完善[D]. 蓝澜. 浙江师范大学, 2020(02)
- [9]农村商业银行内部审计研究 ——以YZ农村商业银行为例[D]. 陶扬. 贵州财经大学, 2020(12)
- [10]电力行业上市公司董事会结构对盈余管理的影响的研究[D]. 武湘楠. 东北电力大学, 2020(05)