摘要本研究基于CiteSpace分析工具，对20年来国家助学贷款政策研究领域的569篇文献进行梳理，绘制出知识图谱，进而总结出助学贷款政策发展的三个阶段与主要内容。一是，助学贷款政策试点阶段，以国家政策的推行和金融机构的运作为主要研究方向；二是，助学贷款政策调整阶段，围绕制度完善和信用建设进行了深入研究；三是，助学贷款政策完善阶段，在“河南模式”助学贷款政策的带动下，创新开展生源地信用助学贷款方式。未来一段时间，助学贷款政策将持续致力于为贫困家庭子女提供公平有质量的教育机会，进一步发挥阻断贫困代际传递的重要作用。
关键词助学贷款；金融机构；信用建设；个人所得税；知识图谱
一、引言
党的十八大以来，党中央、国务院将脱贫攻坚作为全面建成小康社会的关键环节，并作出一系列重要决策部署。习近平总书记多次强调，要把发展教育扶贫作为治本之计，确保贫困人口子女都能接受良好的基础教育，具备就业创业能力，切断贫困代际传递。可见，教育扶贫在打赢脱贫攻坚战中发挥着不可替代的作用。自1999年我国正式启动国家助学贷款试点工作以来，助学贷款充分发挥了其在教育扶贫方面的巨大作用，为每一名符合条件的经济困难学生提供了享受公平且有质量的教育机会，进而改变了中国千万家庭的命运。2017年《中国学生资助发展报告》显示，全国国家助学贷款共资助409.16万人，发放金额284.20亿元，其中生源地信用助学贷款资助389.52万人，发放金额270.23亿元[注] 中华人民共和国教育部：《2017年中国学生资助发展报告》, http://www.moe.gov.cn/jyb_xwfb/xw_fbh/moe_2069/xwfbh_2018n/xwfb_20180301/sfcl/201803/t20180301_328216.html，2019-02-15.。2018年，学生资助政策全面落实，全国受资助学生达1.35亿人次。据统计，党的十八大以来，全国共资助学生6.19亿人次，资助总金额累计达到10907亿元。目前，学生资助体系已经实现了“三个全覆盖”，即各个教育阶段全覆盖、公办民办学校全覆盖、家庭经济困难学生全覆盖[注] 中华人民共和国教育部：《2018年中国学生资助发展报告》, http://www.moe.gov.cn/fbh/live/2019/50353/mtbd/201903/t20190301_371763.html，2019-03-01.。
助学贷款作为我国在社会主义市场经济条件下，利用金融手段对贫困家庭学生资助所采取的一项重大措施，也是协调相关群体利益矛盾，实现教育事业发展目标，推动社会发展的必要手段和途径[注] 中国高等教育学生信息网：《什么是国家助学贷款》, https://www.chsi.com.cn/gjzxdk/qa/200505/20050527/27286.html, 2019-02-15.。从最初助学贷款制度体系的研究到后续还款的信用制度建设，近年来相关研究不断增多。为全面了解和把握我国助学贷款发展趋势与研究方向，本研究采用文献计量的方法对现有助学贷款政策研究进行分析，进而总结提炼出主要内容和研究热点，以期为国内助学贷款政策未来发展和研究提供借鉴。
二、数据来源与研究方法
(一)数据来源
基于一定文献量建立样本库并从中提取文献相关重要信息是计量分析的基础。助学贷款政策自1999年开始试点，时至2018年正是政策实施20年之际，在学术界已经积累了大量研究。本研究的数据来自中国知网(CNKI)数据库，从中选取1999—2018年核心期刊和CSSCI来源期刊中关于助学贷款政策研究的文献为样本。一方面，核心期刊与CSSCI来源期刊收录的文献可体现近年来国内就助学贷款政策研究的学术成果。另一方面，国家助学贷款政策自1999年至今的20年里，国家依据实际情况不断调整和完善助学贷款政策，进而能够了解彼时国家助学贷款政策研究的最新进展和热点问题，因而选取1999—2018年的文献作为数据研究基础。本研究以“助学贷款”为关键词进行高级检索，检索日期为2019年1月3日，共检索569篇文献作为初始分析样本库。文献检索、分析的全过程由两位研究人员独立进行，将数据库收录的文献信息导入CiteSpace软件进行文献计量分析，对所得文献数据进行统计分析，确保所得结果准确性和可靠性。
(二)研究方法
文献计量学是一种以文献为研究对象，基于数学与统计学的定量分析方法[注]邱均平：《文献计量学的定义及其研究对象》，《图书馆学通讯》1986年第2期，第71页。。知识图谱法作为计量学的新方法和新领域，自2005年引入我国后便在学术界蓬勃兴起并获得长足发展[注]陈悦等：《CiteSpace知识图谱的方法论功能》，《科学学研究》2015年第2期，第242-253页。。CiteSpace可视化软件基于java平台，作为目前应用最为广泛的图谱绘制工具，多用于分析多元、动态的复杂网络。通过可视化图谱的绘制，可以探索学科演化潜在动力机制及学科前沿动态，从而更好理解某一研究领域现状，寻找主流主题、演变趋势及热点研究领域[注]陈悦等：《引文空间分析原理与应用》，北京：科学出版社，2014年，第12页。。本文运用CiteSpace绘制出关于国家助学贷款政策研究的知识图谱，能够直观地展现我国助学贷款政策研究的主题变迁、演变趋势及热点领域。
全球首发的全新COROLLA卡罗拉和LEVIN雷凌同样基于TNGA丰巢概念打造，外观采用了令人心动的“Stylish”与“Wide and Low”设计主题，打造出“高品位”与“现代感”这两种迥然不同的风格，动力方面采用丰田最新的1.8升发动机混合动力系统，智能化方面首次在国内全系搭载了最新的“Toyota Safety Sense智行安全”，互联化方面标配“丰田智行互联”系统。
三、助学贷款政策研究的统计分析
(一)文献数量分析
通过突现词分析可以发现，随着新模式下的国家助学贷款开展与推广，学术界于2009年就“河南模式”进行研究总结；同时，为进一步完善我国资助政策体系，由财政部、教育部和国家开发银行联合发布《关于在部分地区开展生源地信用助学贷款试点的通知》，通过建立生源地信用助学贷款和高校国家助学贷款两种模式并行“双轮驱动”的工作机制，逐步实现生源地高校学生和在校学生贷款政策的全覆盖，进一步完善了我国助学贷款运行机制，是解决家庭经济困难学生就学问题的重要探索与实践，对完善我国家庭经济困难学生资助政策体系具有十分重要的意义。
研究机构及作者的共现可体现该领域学术合作及学术研究网络的发展状况，进而展现出对助学贷款政策研究领域的主要研究力量分布。本研究通过对助学贷款政策研究机构与作者共现分析并进行Minimum Spanning Tree(MST)图谱修剪处理，得到合作机构与合作作者共现图谱，如图2所示。图谱中显示的节点大小代表研究机构与研究作者的影响力，连线的粗细代表其联系的强度。
电极或者仪表的基本设定参数包括： 温度补偿曲线、电导电池常数，温度偏置等；校准历史包括： 仪表零点校准、斜率校准、验证测量、离线手工取样等操作的执行时间、记录结果等。
本研究基于计量分析法，借助CiteSpace可视化技术，描绘出1999—2018年助学贷款政策研究的知识图谱，把握了20年来我国助学贷款政策研究中的文献数量、核心作者、合作机构、研究趋势与前沿等，结合突现词列表从时间维度将20年研究划分为三大阶段，一是，助学贷款政策试点阶段。在助学贷款政策实施初期，围绕国家政策的推行与金融机构的运作，如何将助学贷款有效地发放至家庭贫困的申请人手中，成为助学贷款的主要研究方向；二是，助学贷款调整阶段。本阶段针对试点阶段出现的问题，围绕制度完善和信用建设进行深入研究，如何将已发放的信用贷款确保安全有效回收，建立社会诚信制度成为这一阶段的主要研究方向。在此期间，银监会同意国家开发银行运用开发性金融方法探索助学贷款新模式极大地弥补了商业银行不愿介入或中途退出的不足，进一步完善了国家助学贷款资助体系；三是，助学贷款政策完善阶段。在“河南模式”的带动下，又不断创新开展生源地信用助学贷款，逐步实现生源地高校学生和在校学生贷款政策的全面实施，力争实现助学贷款全覆盖。
图11999—2018年助学贷款政策研究的发文量统计
(二)研究机构及作者分析
结合峨眉武术的地域特点、文化内涵和历史发展过程，峨眉武术文化的概念一般被解释为：“具有区域特色的峨眉武术是在巴蜀武术与中原文化碰撞与交流过程中，受到巴蜀民俗、民风影响，自成一体系，逐渐形成具有鲜明地域特色的中国武术文化。”[10]它是在现代巴蜀地区的人文影响与当地民俗的长期积累和强烈的古代侠义文化影响下产生的。与此同时，它也受到中原武术文化和抗日战争期间外来文化渗透的影响。
图2助学贷款政策领域合作机构与合作作者共现网络
图3为关键词的共现图谱，可直观地展现关键词的分布及其之间的关系。图谱中节点大小代表关键词的词频高低，节点间连线越粗则代表两词共现频率越高。具体来看，节点的十字代表该关键词出现的年份，图3中“助学贷款”这一关键词的节点十字轮廓最多，即表明该关键词在研究中出现的时间较早且频次较高。
传统工艺传承、振兴的实践和学术专著的编撰可以培养新一代的传统工艺专家学者。他们必须有扎实的理论基础,较强的独立工作能力,较高的传统工艺学术造诣，人类学、民族学、民俗学等相关学科的学术素养,较高的外语水平,能参与国际交流和合作。
(三)关键词词频统计及共现分析图谱
关键词通过对文献研究内容的高度凝练可直观反映研究主题[注]陈巧云、李艺：《中国教育技术学三十年研究热点与趋势——基于共词分析和文献计量方法》，《开放教育研究》2013年第5期，第87-95页。，而高频关键词能够有效识别和描述政策研究领域的关注热点与研究方向。基于计量分析的共词分析法则可通过词汇共现模式，挖掘各研究主题间的关系[注] Hu Jiming, and Zhang Yin, “Research Patterns and Trends of Recommendation System in China Using Co-word Analysis,” Information Processing & Management, Vol.51, No.4, 2015, p.329-339. 转引自吴宾、唐薇：《基于知识图谱的国内养老政策研究热点主题与演化路径(2005-2016)》，《人口与发展》2018年第2期，第101-121页。。本文运用CiteSpace对样本文献的关键词进行共词分析(其中Node Types=Keyword; Top N=20；Time Slices=1)，从分析结果中提取词频排序在前28位的关键词作为代表助学贷款政策研究热点的高频关键词，如表1所示。同时进行MST图谱修剪处理后得到关键词共现图谱，并对词义相近的关键词进行合并，如图3所示。从表1的研究结果可见，助学贷款作为国家助学贷款政策的核心而居词频首位，银行作为助学贷款提供资金支持的关键参与者而位居第二位，高校作为我国助学贷款政策实施与发展的主要阵地位居第三位，从其余关键词中可知，现有研究针对国家财政补贴、贫困学生在校资助以及毕业生后续还款信用等问题也进行了较为深入的研究。
由图2可知，上海政法学院、华中科技大学的节点最大且居图谱中心位置，表明其为助学贷款政策研究的核心高校，在该领域的学术影响力较大。北京大学、同济大学、厦门大学等高校也出现在图中，说明高等院校及其研究机构是助学贷款政策研究的主要阵地。同时，图中出现中国人民银行货币政策司，说明作为国家政策制定部门也在积极探索符合我国国情的助学贷款相关政策。各研究机构节点周围分布着相应的发文作者，核心机构周围多分布着核心作者，如上海政法学院冯涛是该领域的高产作者。冯涛在助学贷款领域成果颇丰，不仅关注中国内地的国家助学贷款政策发展，而且针对美国[注]冯涛、程宝燕：《美国助学贷款的困境、对策与趋势》，《外国教育研究》2017年第4期，第18-29页。、英国[注]冯涛、吴玥：《英国大学生资助政策及启示》，《教育评论》2009年第4期，第163-165页。、德国[注]冯涛、陈校：《德国公立大学助学贷款政策及其借鉴》，《德国研究》2014年第4期，第112-121页。、拉脱维亚[注]冯涛、陈松：《转型与创新：拉脱维亚大学生资助政策及其启示》，《外国教育研究》2008年第6期，第49-53页。、智利[注]冯涛：《来自南美洲的经验：智利助学贷款制度设计及其启示》，《黑龙江高教研究》2013年第11期，第57-60页。、泰国[注]冯涛：《泰国学生贷款计划对我国国家助学贷款制度的启示》，《外国教育研究》2007年第9期，第69-73页。、越南[注]冯涛、阮氏梅英：《越南助学贷款政策评价及启示》，《比较教育研究》2016年第2期，第27-33页。、菲律宾[注]冯涛：《菲律宾助学贷款制度对中国的启示》，《高教探索》2018年第7期，第77-81页。、哈萨克斯坦[注]冯涛：《来自中亚转型国家的经验：哈萨克斯坦助学贷款制度设计评价及借鉴》，《高教探索》2015年第7期，第61-66页。、吉尔吉斯斯坦[注]冯涛、刘伟伟：《丝路转型国家的经验:吉尔吉斯斯坦助学贷款评价及启示》，《比较教育研究》2015年第9期，第67-72页。和中国台湾[注]冯涛：《台湾助学贷款立法及启示》，《教育评论》2011年第5期，第135-137页。等国家和地区的助学贷款做了较为深入的政策介绍与经验总结。此外，杨开明、孙兴洋、戴根有等学者也是该领域的主要研究者。可见，高校学者是助学贷款政策研究的主力军。从整体来看，作者与研究机构间的联系通过颜色区分而清晰地呈现，节点之间连线很少，呈松散分布，这表明助学贷款政策研究的学术共同体间缺乏一定的合作交流，尚未形成学术研究网络。
表1助学贷款政策研究高频关键词统计
序号词频中心性关键词序号词频中心性关键词14530.77助学贷款1580.04奖学金2690.34银行1670.01教育公平3550.60高校1770.02勤工助学4460.25贫困大学生1860.00诚信缺失5420.25大学生1960.04农村信用社6220.05诚信教育2060.02生源地7160.17财政贴息2150.01学生贷款8140.03高等教育2250.07违约率9130.16商业银行2350.00河南模式10120.03商业2440.15教育部11120.26学费2540.00就业12100.00金融2640.00学生资助13100.03财政金融2740.01国家助学贷款制度14100.08信用2840.00大学毕业生
这需要单位把长期投资方案的现金进行流出，然后把相关建设投资各年所获得的现金流入，该方法主要是利用相同时点的数值来进行表示，最后则需要进行对比分析。对相关数据进行对比分析的目的是为了能够了解到方案的经济性，从而把各方案的投资利益都归纳到客观的基础上。
图3助学贷款政策研究关键词共现图谱
(四)关键词趋势变化与研究前沿
时区视图(Timezone View)是侧重于从时间跨度上表示知识演进的视图，可清晰地展现文献的更新与相互影响[注]陈悦等：《CiteSpace知识图谱的方法论功能》，第242-253页。。该视图是以时间为横轴的二维坐标图，依据初次被引用的年份，相关节点被陈列于各个时间区段之中，所处位置随时间轴依次向上，通过各时间段的连线，可得不同时间段的传承关系，进而展现知识演进情况。因此借助时区视图既可以在时间维度上掌握我国助学贷款政策研究的演进地图，又可以更加直观地了解不同时区关键词的分布，进而从总体上把握助学贷款政策研究热点的变化趋势。
我国助学贷款政策研究热点时区视图如图4所示，总体来看，20年来我国助学贷款研究热点大致可分为三个阶段。第一阶段是1999—2000年，在这一阶段中，对助学贷款的重要参与方高校、银行、财政及贷款担保进行重点研究；第二阶段是2001—2006年，在此期间，高校在校资助、诚信教育、信用体系建设成为研究关注的热点；第三阶段是2007—2018年，随着生源地信用助学贷款在全国范围内逐渐实施，对助学贷款政策的研究有所下降，但这一阶段仍然以风险补偿金制度建立、国家开发银行的“河南模式”助学贷款以及呼吁国家就助学贷款立法进行较为深入的研究。所得结论与学术界其他作者对我国助学贷款制度的历史时段划分基本一致[注]徐英、白华：《国家助学贷款制度的演变、缺陷与优化路径》，《教育评论》2017年第12期，第62-66页。。
图4研究热点时区图
研究前沿是指研究中最值得关注、最有发展潜力的主题或领域，是未来潜在的研究热点[注]孙鑫：《近五年来我国情报学研究热点问题评价分析》，《西南民族大学学报(人文社科版)》2015年第5期，第237-240页。。CiteSpace采用Kleinberg突变词检测算法来识别研究前沿。通过词频的变化趋势来分析研究的前沿与发展趋势。突变词指在短期内多次重复出现的词，根据突变词出现的频次变化可以判断出我国助学贷款政策研究的热点和趋势。关键词突现图谱借助显著关键词进而反映出研究前沿发展的变化[注]李红娟、谢永飞：《流动人口研究十年：热点、趋势及前言》，《人口与社会》2018年第4期，第51-63页。。突现率高的关键词可以代表助学贷款政策研究的前沿领域。
节点的中心性主要展现某节点相对于其他节点的“权力”大小问题。由CiteSpace的关键词统计数据可知，节点的中心性排在前十位的关键词由高到低依次是助学贷款、高校、银行、学费、贫困大学生、大学生、财政贴息、商业银行、教育部、财政管理。高频关键词的中心性值往往也较高，但与词频的排名分布略有不同。除去关键词助学贷款，高校和银行两个关键词的中心性最高，分别为0.60和0.34，表明助学贷款政策的研究主要从高校和银行作为研究切入点，学术界也多据此展开对我国助学贷款的研究。
由图5关键词突现分析可见，1999—2000年助学贷款刚刚在我国启动试点工作，学术界对助学贷款重要参与方银行金融机构与国家财政政策进行重点研究，但由于当时助学贷款经办银行为商业银行，部分出现“惜贷”现象，使得国家助学贷款遭遇“寒冬”；2001—2006年国家相继出台《关于进一步推进国家助学贷款业务发展的通知》和《关于切实推进国家助学贷款工作有关问题的通知》，进一步明确规章制度、操作管理办法，大力推进助学贷款工作，但与此同时高校出现违约现象，导致国家助学贷款工作基本陷于停滞阶段，在此期间学术界也就制度完善、信用建设进行了深入的研究和探讨。同时，参考国外助学贷款模式，进而不断完善我国助学贷款制度。特别是2006年9月，银监会正式批复同意国家开发银行在全国范围内开展国家助学贷款业务，自此国家开发银行能够充分运用开发性金融方法积极探索助学贷款新模式，通过构建激励和风险约束机制，依托教育主管部门和高等院校为管理平台的特有贷款管理机制，不断发挥管理平台的积极性，极大地弥补了商业银行不愿介入或中途退出的不足以及信用机制。随后结合《关于进一步完善国家助学贷款的若干意见》，国家开发银行与河南省教育厅共同创新助学贷款模式，形成具有河南特色的“河南模式”，即政府主导，银行与高校“风险共担，权责利分明，奖惩激励机制健全，管理比较完备”的新助学贷款管理模式[注]赵社民：《高校国家助学贷款风险防范教育体系的构建——以“河南模式”为例》，《学校党建与思想教育》2012年第9期，第48-49页。，为贫困家庭学生顺利申请助学贷款带来新希望。
以“助学贷款”为关键词收录的文献总量与历年变化趋势显示出该领域学术研究的发展速度与研究深度。通过文献统计，绘制出20年间我国助学贷款政策年度发文量统计图，如图1所示。
图5助学贷款政策研究热点突现词
四、结论与讨论
1999—2018年二十年间以“助学贷款”为关键词共发表569篇文章。1999年作为国家助学贷款启动试点工作元年，虽然仅收录1篇文献，但作为助学贷款政策研究的开篇之作，对后续政策及热点问题的研究起到良好的开头作用；1999—2003年文献发表量呈现波动上升的趋势。在此期间，国家陆续出台推进国家助学贷款业务发展的相关通知，进一步明确国家助学贷款业务制度和操作管理办法，但与此同时，高校相继出现高违约现象，导致部分银行暂停新增学生贷款，国家助学贷款处于停滞危机之中[注]陈柳钦：《我国现行国家助学贷款制度的缺陷及其完善》，《贵州师范大学学报(社会科学版)》2009年第6期，第76-83页。；2003—2007年，国家为解决前一阶段国家助学贷款制度遇到的困难，各部委联合下发完善国家助学贷款工作的指导意见，稳步完善国家助学贷款政策，在此期间文献数量也呈现较为明显的增长趋势，并于2007年达到发文量的顶峰。自2007年起，我国助学贷款开始探索并逐渐形成以生源地信用助学贷款为主，“河南模式”国家助学贷款为辅的助学贷款新模式，进一步解决上学难问题[注]宋振：《国家助学贷款“河南模式”的探索与思考》，《郑州大学学报(哲学社会科学版)》2009年第3期，第93-95页。。可见，随着国家助学贷款政策的逐步调整与完善，文献数量也呈现逐年下降趋势，学术界对于助学贷款政策的研究转入更为细化的领域。
助学贷款制度建立的初衷是理顺国家、高校、学生与银行之间的经济关系，健全管理体制，基本满足家庭经济困难学生的需要，最大限度地降低贷款风险[注]陈柳钦：《我国现行国家助学贷款制度的缺陷及其完善》，第76-83页。。近年来随着教育部、财政部、人民银行和银保监会相继出台相关政策，不断解决助学贷款政策在实施与落实方面存在的问题，取得了较好的效果。
一是，彻底解决家庭经济困难学生上学难的问题。自国家开展助学贷款政策工作以来，最早实施的校园地国家助学贷款解决了在校学生上学难的问题，随后推行的生源地信用助学贷款能更及时准确地解决在地经济困难学生入学难的问题。通过建立实施校园地国家助学贷款和生源地信用助学贷款两种模式的助学贷款运行机制，使得家庭经济困难学生不再为学费发愁，充分享受教育公平。
二是，逐步解决助学贷款还款期限较短的问题。2004年以来，针对校园地国家助学贷款，我国实行了“借款学生毕业的1—2年后开始还贷、6年内还清”的政策[注]国务院办公厅：《国务院办公厅转发教育部财政部人民银行银监会关于进一步完善国家助学贷款工作若干意见的通知》，http://www.gov.cn/zwgk/2005-08/15/content_22941.htm，2019-02-15.。针对生源地信用助学贷款，我国实行“贷款期限原则上按全日制本专科学制加10年确定，最长不超过14年，其中，在校生按剩余学习年限加10年确定。学制超过4年或继续攻读研究生学位、第二学士学位的，相应缩短学生毕业后的还贷期限”[注]财政部教科文司、教育部财务司、全国学生资助管理中心：《高等学校学生资助政策简介(本专科学生)》，http://www.xszz.cee.edu.cn/ziliaoxiazai/2015-06-26/2264.html，2019-02-15.。在助学贷款实际实施过程中，由于还款期限较短，部分毕业学生因无力短期偿还贷款进而造成逾期。针对上述情况，国家于2015年发布《关于完善国家助学贷款政策的若干意见》，将还款期限统一调整为“学制加13年、最长不超过20年”[注] 财政部：《关于完善国家助学贷款政策的若干意见》， http://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201507/t20150716_1330663.htm，2019-02-15.，不断减轻毕业学生还款压力。
随着上述问题得到妥善解决，我国助学贷款资助政策体系也日趋完善，但同时也存在一定的不足，有待在后续政策研究中找寻解决方案。针对学生毕业后无力偿还助学贷款或偿还贷款不及时而可能引发的个人信用问题，由于目前助学贷款利率按贷款发放时中国人民银行公布的人民币贷款基准利率执行，利率较为单一，且需在一定年度内偿还全部贷款，这就可能对来自不同地区、不同家庭经济状况的毕业生产生不同的影响。除去极少数恶意拖欠助学贷款的毕业生外，大部分申请助学贷款的学生具备良好的还款意愿，但学生毕业后其工作薪金、个人情况、家庭负担等因素决定了其还款能力的大小。若借款人工作与家庭的负担较重，且无过多储蓄，那么偿还到期贷款本息的能力就较为有限，同时考虑到助学贷款逾期的严重性，借款人可能因此陷入互联网借贷或小额贷款公司的“借新还旧”的恶性循环，进而背负更为沉重的经济压力与思想负担。
2018年8月31日，全国人民代表大会通过关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定，并决定于2019年1月1日起正式施行《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，同时实施的还有《个人所得税专项附加扣除暂行办法》。该办法结合个人实际情况，针对其子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6个方面进行专项附加扣除[注] 中华人民共和国中央人民政府网：《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》，http://www.gov.cn/zhengce/content/2018-12/22/content_5351181.htm, 2019-02-15.，加大对中低收入群体的减税力度。结合本次税法改革，可以看出未来多部门、多领域的公民个人信息都可以实现联网互查，如工资薪金、子女情况、赡养老人、个人贷款等信息[注]秦福利：《对我国现行大学生资助政策的审视和反思》，《黑龙江高教研究》2018年第2期，第71-75页。。针对助学贷款仍在还款期的毕业学生群体，若贷款利率无法因借款人实际情况的不同而采用不同的优惠利率，建议考虑结合借款人实际情况，通过调整专项附加扣除范围和标准，进一步降低借款人税负的同时，从而提高借款人偿还助学贷款本息的能力，避免因逾期事件的发生对借款人信用造成无法挽回的损失。
“这种新民主主义文化是大众的，因而即是民主的。”［5］708——主张民主意识和群众观点的一致性；人民是历史的主人，也是文化的主人；新民主主义文化必须为全民族广大工农群众服务。
总体来看，1999—2018年这20年间，我国助学贷款政策研究呈现多样化、纵深化的发展态势，先后对参与主体、政策制度、信用建设等方面进行较为深入的研究，为我国助学贷款政策的逐步完善提供了丰富的制度建议和智力支持，向我国数以万计申请助学贷款的学子带来新的希望。大部分贫困家庭也借助国家助学贷款政策阻断贫困代际传递进而改变了家庭的命运，为助力我国早日打赢脱贫攻坚战奠定了坚实基础。
作者简介：祁静，博士，吉林大学社会学院讲师、博士后；任啸宇，国家开发银行吉林省分行工程师。
基金项目：中国博士后科学基金面上资助项目(项目编号：2019M651227)阶段性成果之一。
中图分类号C915
文献标识码A
文章编号1005-3492(2019)08-0135-11
责任编辑：郭洪
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