导读:本文包含了增值税纳税评估论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:中小企业,增值税,纳税评估,随机森林回归
增值税纳税评估论文文献综述
于晓虹[1]（2018）在《中小企业增值税纳税评估模型的构建——基于随机森林技术的实证分析》一文中研究指出本文针对上海市某区386个中小企业增值税纳税申报的15个指标数据,采用随机森林回归(RFR)技术,逐次删除无法合理解释和低重要度指标,遴选出对企业增值税纳税情况有重要影响的6个评价指标,建立了中小企业增值税纳税评估RFR模型。与判别分析、支持向量机、广义回归神经网络和投影寻踪模型等相比,RFR模型建模样本的识别正确率最高,达到了100%,建模过程简捷,非常适合于中小企业的增值税纳税评估。对339个待判定纳税情况企业的分析结果表明,RFR模型具有很好的稳定性、泛化能力和可靠性。(本文来源于《税务研究》期刊2018年11期）
谢黎[2]（2018）在《土地增值税纳税评估指标设计与运用研究》一文中研究指出房地产业经过30多年的发展已经成为我国经济发展的支柱性产业,在国民经济和社会发展中占据重要地位,其发展对促进经济增长,扩大就业等方面带来积极影响,对财政和税收也有很大贡献。房地产开发过程中涉及的税种约10余个,其中,土地增值税作为国家调控房地产业的一项重要手段一直是税务部门和房地产开发企业共同关注的焦点。土地增值税于1994年立法征收,其开征目的是为了规范土地、房地产市场交易秩序,维护国家权益,促进房地产业健康发展。开征初期,全国的土地增值税收入一直很低,直到2002年,随着房地产市场的持续升温,土地增值税收入和增幅也大幅度提升,对房地产市场的调控力度和地方财政收入的贡献也日益显着。由于房地产行业特点以及税收政策的原因,土地增值税管理一直较为粗放,以预征代替清算的现象非常突出,如何加强土地增值税管理,推动清算工作开展是目前税务部门亟待解决的重要问题。而纳税评估是目前税务机关普遍采用的税收管理方法,主要通过数据分析比对,对纳税人和扣缴义务人的纳税申报情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断,并采取进一步的征管措施。近年来,国内关于纳税评估的研究不少,但是针对土地增值税的纳税评估研究并不多见。本文将纳税评估与土地增值税管理相结合,建立土地增值税纳税评估指标体系,并运用评估指标对土地增值税预征和清算进行审核分析,促进税务机关加强土地增值税管理水平。文章分为六个部分,首先,介绍了土地增值税纳税评估的研究背景、意义,并对国内外纳税评估研究成果进行了归纳总结,然后,在纳税评估理论基础上,结合土地增值税政策对重庆市S区房地产开发企业土地增值税管理和纳税评估现状进行分析,阐述开展土地增值税纳税评估的必要性,接着,根据房地产开发企业财务核算特点和各税种之间的联系,构建重庆市S区土地增值税纳税评估指标体系,并将指标体系按照土地增值税管理方式分为预征评估指标和清算评估指标,分别用于房地产开发企业土地增值税的预征和清算阶段的申报情况分析,最后,将该指标体系在典型案例中运用,并结合纳税评估的工作方法核实评估指标筛查出的疑点问题,检验评估指标的有效性。本文通过建立土地增值税纳税评估指标体系,能有效地解决S区基层税务机关土地增值税管理中的实际困难,同时也对土地增值税纳税评估研究提供一些参考。(本文来源于《重庆理工大学》期刊2018-10-08）
国家税务总局天津市税务局课题组,刘耀,王哲炜,邓媛,马英[3]（2018）在《纳税评估视角下土地增值税清算问题探讨》一文中研究指出近年来,房地产开发方式日趋多样化,开发过程中相关资料繁多、财务核算数据量大,给税收征管尤其是土地增值税清算工作带来不小难度。同时,在当前税收风险管理体系逐步完善的背景下,作为风险应对手段之一的纳税评估所起到的作用越发重要,但由于征纳双方信息不对称,税务机关很难针对该税种形成有效的风险指标模型进行风险识别,影响了纳税评估效果。本文立足税收征管实际,深入分析了当前土增清算环节在政策、征管方面存在的问题,以及制约纳税评估效果的因素,并提出做好土增清算工作的相关建议。(本文来源于《天津经济》期刊2018年07期）
安楚楚[4]（2018）在《临汾市尧都区煤炭采掘行业增值税纳税评估分析》一文中研究指出当今社会,在社会主义经济体制之下,税收也已成为政府部门主要收入来源,政府的角色也由“管理型”转向“服务型”,而税务部门也正从“监督主导”向“宣传服务”进行转变。纳税评估就是在这样的新形式下因运而生,它是税收征管改革中的新生事物。纳税评估作为税源监控重要手段之一,在日常税收征管工作中是连接税源管理和税款征收的重要枢纽。近些年以来,我国各级税务机关在纳税评估实践过程当中投入了大量人力及物力,随之将之前单一的税源管理科室划分为税源管理科室和纳税评估科室两个职能部门,并配置专职从业人员开展纳税评估工作,通过对纳税人纳税申报情况真实性和准确性的分析,从定性和定量两个方面进行判断,进而进一步采取征收管理行为。作为新兴征管理念,纳税评估在基层工作实践中,已经取得初步成效,但同时也出现一系列不可避免的问题,仍需税务管理部门不断对其进行优化、完善。本文以尧都区煤炭采掘行业增值税纳税评估为例,探讨了纳税评估的工作流程与方法,建立了增值税纳税评估的指标和模型,在分析方法中结合专家打分法对指标赋予权重,使得纳税评估方法更加立体丰富。最后代入尧都区本地实际案例数据,以点带面的分析了纳税评估在基层单位的经济效应与应用情况,从而分析问题找出不足,让纳税评估真正能够在提高纳税遵从度、和谐征纳关系、降低税收风险、减轻税款流失上起到作用。(本文来源于《山西师范大学》期刊2018-06-30）
庄萌[5]（2018）在《瓦楞纸板行业增值税纳税评估模型构建研究》一文中研究指出纳税评估是国际上通用的一种税收管理手段和方式,税务机关认真开展纳税评估工作,能够及时发现纳税人存在的问题,降低执法风险,提高纳税人诚信纳税意识。研究瓦楞纸板行业增值税纳税评估模型,并以此为突破口,由此及彼,延伸到其他税种、其他行业,建立起分行业分税种的纳税评估模型,对于提高税务人员纳税评估的精准性与时效性,提高纳税人诚信纳税意识,营造良好的税收环境,具有重要意义。首先,本文对纳税评估工作在我国的开展情况进行了总结分析,对国内外研究现状进行了阐述。其次,通过对瓦楞纸板行业进行详细的调查和分析,对行业特点、生产工艺流程、涉税管理要点、增值税征管情况进行了深度的掌控,然后基于重点涉税要素进行分析,构建瓦楞纸板行业增值税纳税评估模型。最后,通过选取瓦楞纸板行业企业对增值税纳税评估模型进行了验证,对企业存在问题进行了思考,提出了相关的行业建议,进而对纳税评估工作提出了政策建议。本文的创新点是建立瓦楞纸板行业增值税纳税评估模型。该模型是以税负率指标、投入产出比指标、能耗测算指标等评估指标为基础,通过设定增值税税负率、面纸投入产出率、里纸投入产出率、玉米淀粉投入产出率、瓦楞纸板单位耗电量等评估参数,建立的以原材料纸投入产出测算法、玉米淀粉投入产出测算法、电能耗用测算法及以上叁种评估方法综合运用等为主体的模型。运用该模型,一线税源管理人员可以直观、准确的发现瓦楞纸板生产企业的涉税疑点,并能有效的促使疑点企业自查自纠,提高税法遵从度。本文以建立瓦楞纸板行业增值税纳税评估模型为契机,梳理了瓦楞纸板行业增值税征管现状及纳税评估不足,通过对模型应用案例的思考,提出了税务机关应建立完整的纳税评估专业管理机构、理顺纳税评估与税务稽查的关系、健全纳税评估数据信息采集体系、加大纳税评估的后续管理力度、提高税源管理人员的综合素质等政策建议,得出了纳税评估是连接事前纳税人申报征收和事后税务稽查的重要纽带,它有利于密切征纳关系,提高征管质量,行业评估模板是其有效手段等结论。(本文来源于《山东师范大学》期刊2018-05-31）
张营周,王浩,张现营[6]（2018）在《房地产业增值税纳税评估指标体系构建》一文中研究指出纳税评估指标体系构建是纳税评估工作的前置条件和核心内容,更是提升纳税评估效果的关键所在。依据房地产业增值税税收政策,结合该行业的经营特点、财务核算特点,针对该行业在计税销售额确认申报、预收账款预缴增值税、进项税额抵扣、发票开具等方面的税收遵从风险,构建了包括销售收入(预收账款)申报不实预警指标、增值税预缴不实预警指标、进项税额抵扣异常预警指标、发票监控预警等四个一级指标和20个二级指标及预警值的房地产业增值税纳税评估指标体系,并通过实践进行可行性和实用性验证,以便为主管税务机关房地产业增值税纳税评估提供理论指导和实践依据。(本文来源于《财会月刊》期刊2018年05期）
王偲[7]（2017）在《我国垃圾焚烧发电行业增值税纳税评估模型构建与运用》一文中研究指出纳税评估是税收征管中重要的一环,其综合运用数据分析、信息对比等方法,对纳税人提供的纳税情况进行真实性定量判断以及准确性定性分析,是税务稽查前为纳税人提供的税收规范管理服务。从世界范围来看,目前许多西方发达国家均建立了相对完善的依托计算机信息处理与分析的纳税评估体系与模型,而随着市场经济的不断建立健全与财税改革的不断深化,我国对于税收征管提出了更高的要求,各级税务机关在新的形势下,也不断地开启了纳税评估在实践中的运用探索,逐渐地加快了纳税评估体系的建设,目前,我国对于纳税评估的实践探索,已然到了关键时期。本文以我国垃圾焚烧发电行业为研究对象,首先便阐述了纳税评估作为税收管理研究的重要分支在实践中产生与发展的过程,并对国内外的研究现状进行了评述;其次,分析了在税务机关工作中纳税评估与税收遵从之间存在的关系,并按照纳税评估事前、事中以及事后的全过程逻辑总结提炼纳税评估在不同工作阶段的不同方法;同时,综合上述分析,结合垃圾焚烧发电工作原理、工艺流程以及运作模式,结合目前垃圾焚烧发电行业税收征管中存在的重点与难点,运用投入产出法、能耗测算法以及税负对比分析法构建出垃圾焚烧发电行业增值税纳税评估模型,并设计相应信息采集的数据表进行纳税评估辅助;最后,通过搭建的纳税评估模型对垃圾焚烧发电行业A公司2015年纳税情况进行评估,通过A公司的案例实践,对税务机关规范同行业申报纳税行为提出了四点管理建议:加强对垃圾焚烧发电行业进项税额日常监管;深化对行业运行规律的了解与掌握;提高税管员财务分析与指标测算能力;宣传行业税收法规,做好纳税督导。论文第四部分是本文创作的核心部分,也是本文的创新点所在,第五部分则是对构建模型的验证,同时也是纳税评估模型运用中,对堵塞税收漏洞、提高纳税遵从度过程的良好展现,对于税务机关开展同行业企业的评估具有较好的借鉴作用和指导意义。(本文来源于《湖南大学》期刊2017-03-07）
徐迎春[8]（2016）在《连云港市国家税务局增值税纳税评估体系优化研究》一文中研究指出连云港市作为新亚欧大陆桥经济走廊首个节点城市,“一带一路”战略的实施给连云港经济注入新的活力,经济发展水平逐步提高,税收收入逐年递增,同时税款流失情况愈发严重。连云港市国税局为了提高税收管理水平,加强税源监控,在省国税局相关文件的指导下,通过建立一系列评估标准,积极开展纳税评估工作,但在对增值税纳税评估的实践过程中仍发现不少问题。纳税评估作为税收征管监控的有效管理手段,能够增强纳税人税收遵从度,有利于降低征税成本,制约偷逃税行为,减少税款流失,对强化税源征收管理,提高纳税人依法纳税的自觉性有重要作用。而增值税征收管理是国家税务局最主要的任务,因此,研究增值税纳税评估体系优化对策对连云港市国家税务局做好新形势下的税收征管工作具有重要的理论和现实意义。基于以上原因,从增值税纳税评估的相关理论入手,运用文献查阅、归纳分析、实地调查和实证研究等方法,通过对连云港市国家税务局增值税纳税评估的现状进行研究分析,发现当前市局增值税纳税评估存在质量有待提高、效率有待优化和操作不够规范等问题,揭示问题的原因为纳税评估的方法体系有待改进、指标体系不够完善、信息渠道有待拓展、工作流程不够完善以及机构设置不够合理和人员素质有待提升等。在借鉴澳大利亚、美国、新加坡等发达国家和武汉、无锡和大冶市等国内城市纳税评估成功经验的基础上,提出合理运用统计方法、数学模型和财务分析方法以完善方法体系,科学设置增值税评估指标预警值和加强指标间的关联度以优化指标体系,合理确定评估对象和重视案头分析以完善纳税评估流程,加快建设信息共享平台和软件智能化应用以拓展评估信息渠道,合理设置评估机构、明确岗位职责和提高评估人员素质以完善评估组织体系以及加强税收信用制度建设等对策。从而提高论文的应用和时间价值。(本文来源于《哈尔滨商业大学》期刊2016-06-06）
齐媛,乐琴[9]（2016）在《电力企业增值税纳税风险评估——基于综合功效系数法》一文中研究指出企业增值税涉税经济活动无论是形式还是内容均存在复杂性,纳税风险评估工作既要考虑其包含的指标,还需要设计其结构和层次,以便于形成较完整的有效评估指标体系。本文在充分了解电力企业涉税业务的基础上,基于江西省96家电力公司2013年、2014年的税务数据,采用适当修正的综合功效系数法,将定量与定性指标相结合,并利用层次分析法和德尔菲法确定其功效系数,建立增值税纳税风险评估预警体系。(本文来源于《财会月刊》期刊2016年14期）
刘长刚[10]（2016）在《钢球行业增值税纳税评估问题研究》一文中研究指出宁阳县地区是我国钢球产品主要产地之一,宁阳县钢球行业集群被国家评审为“中国钢球之乡”,列入“山东省产业集群”和“泰安市十大产业集群”。截止2014年底全县钢球生产企业及加工户达到350家,年产各类钢球40万吨,出口16万吨,实现销售收入72亿元,贡献利税7.4亿元,吸纳劳动力3.4万余人。纳税评估通过对纳税人涉税数据信息进行广泛的采集,科学全面的案头分析,能够及时发现纳税人的涉税疑点,并通过开展纳税评估应对,督促纳税人自查改正,进而建立起一道堵塞征管漏洞的屏障,最终达到促进征管质量整体提升和减少税款流失的目的。从实践上看,在宁阳县钢球行业整体经济规模快速发展的同时,其税收实现增幅却不大,其税收贡献能力实际上是“下降了”,其中占钢球行业税收结构近四分之叁的增值税为最主要因素。在钢球行业加强以增值税纳税评估为主要内容的税收征管显得十分迫切。但从目前征管工作实践看,钢球行业增值税纳税评估工作由于评估方法不够明细具体、评估指标选用不够精细、信息采集规划性科学性不强等不足,整体成效不明显,影响了纳税评估工作效能的有效发挥。因此,有必要对纳税评估的发展过程进行回顾,对国内外纳税评估理论研究进行总结梳理,结合宁阳地区钢球行业税收具体情况,通过科学的指标选取和参数设定,广泛的数据信息采集,调整创新工作方法,构建出更加科学、行之有效的钢球行业增值税纳税评估模板,以指导钢球行业增值税纳税评估实践不断深入。(本文来源于《山东财经大学》期刊2016-05-01）
增值税纳税评估论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
房地产业经过30多年的发展已经成为我国经济发展的支柱性产业,在国民经济和社会发展中占据重要地位,其发展对促进经济增长,扩大就业等方面带来积极影响,对财政和税收也有很大贡献。房地产开发过程中涉及的税种约10余个,其中,土地增值税作为国家调控房地产业的一项重要手段一直是税务部门和房地产开发企业共同关注的焦点。土地增值税于1994年立法征收,其开征目的是为了规范土地、房地产市场交易秩序,维护国家权益,促进房地产业健康发展。开征初期,全国的土地增值税收入一直很低,直到2002年,随着房地产市场的持续升温,土地增值税收入和增幅也大幅度提升,对房地产市场的调控力度和地方财政收入的贡献也日益显着。由于房地产行业特点以及税收政策的原因,土地增值税管理一直较为粗放,以预征代替清算的现象非常突出,如何加强土地增值税管理,推动清算工作开展是目前税务部门亟待解决的重要问题。而纳税评估是目前税务机关普遍采用的税收管理方法,主要通过数据分析比对,对纳税人和扣缴义务人的纳税申报情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断,并采取进一步的征管措施。近年来,国内关于纳税评估的研究不少,但是针对土地增值税的纳税评估研究并不多见。本文将纳税评估与土地增值税管理相结合,建立土地增值税纳税评估指标体系,并运用评估指标对土地增值税预征和清算进行审核分析,促进税务机关加强土地增值税管理水平。文章分为六个部分,首先,介绍了土地增值税纳税评估的研究背景、意义,并对国内外纳税评估研究成果进行了归纳总结,然后,在纳税评估理论基础上,结合土地增值税政策对重庆市S区房地产开发企业土地增值税管理和纳税评估现状进行分析,阐述开展土地增值税纳税评估的必要性,接着,根据房地产开发企业财务核算特点和各税种之间的联系,构建重庆市S区土地增值税纳税评估指标体系,并将指标体系按照土地增值税管理方式分为预征评估指标和清算评估指标,分别用于房地产开发企业土地增值税的预征和清算阶段的申报情况分析,最后,将该指标体系在典型案例中运用,并结合纳税评估的工作方法核实评估指标筛查出的疑点问题,检验评估指标的有效性。本文通过建立土地增值税纳税评估指标体系,能有效地解决S区基层税务机关土地增值税管理中的实际困难,同时也对土地增值税纳税评估研究提供一些参考。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
增值税纳税评估论文参考文献
[1].于晓虹.中小企业增值税纳税评估模型的构建——基于随机森林技术的实证分析[J].税务研究.2018
[2].谢黎.土地增值税纳税评估指标设计与运用研究[D].重庆理工大学.2018
[3].国家税务总局天津市税务局课题组,刘耀,王哲炜,邓媛,马英.纳税评估视角下土地增值税清算问题探讨[J].天津经济.2018
[4].安楚楚.临汾市尧都区煤炭采掘行业增值税纳税评估分析[D].山西师范大学.2018
[5].庄萌.瓦楞纸板行业增值税纳税评估模型构建研究[D].山东师范大学.2018
[6].张营周,王浩,张现营.房地产业增值税纳税评估指标体系构建[J].财会月刊.2018
[7].王偲.我国垃圾焚烧发电行业增值税纳税评估模型构建与运用[D].湖南大学.2017
[8].徐迎春.连云港市国家税务局增值税纳税评估体系优化研究[D].哈尔滨商业大学.2016
[9].齐媛,乐琴.电力企业增值税纳税风险评估——基于综合功效系数法[J].财会月刊.2016
[10].刘长刚.钢球行业增值税纳税评估问题研究[D].山东财经大学.2016