一、浅谈内部会计控制制度建设（论文文献综述）
汪余婷[1]（2021）在《企业内部会计控制制度探究》文中研究表明企业内部会计控制制度是企业内部控制制度的重要组成部分。会计控制制度可以保障企业的资金安全,提高企业财务会计的工作效率,保证会计工作信息的准确性和真实性;会计控制制度还可以有效地预防企业经营风险,维护企业的财产安全,促进企业的整体发展。分析了当前企业内部会计控制制度建设中存在的问题,阐述了企业内部会计控制制度建设优化措施。
王爱青[2]（2021）在《小微企业内部会计制度建设》文中指出近年来随着我国经济的不断发展,我国的小微企业雨后春笋一般蓬勃生出。大量小微企业在发展过程中由于缺乏会计专业人才,内部会计制度建设相对比较落后。小微企业建立内部会计制度是我国相关法律法规的重要补充,是保障小微企业识法、懂法、用法的关键一环。为了防止企业内部人员贪污,防范企业在经营过程中产生资源浪费,建立健全内部会计制度成为小微企业健康发展的必然要求。尤其是小微企业在其发展过程中根基相对较弱,更应重视内部会计制度建设,以促使其早日走上正轨,做大做强。
管淑慧[3]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中进行了进一步梳理当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
王君[4]（2021）在《高等院校内部控制多模型决策方法研究》文中研究表明新时代高等教育改革创新的趋势不断深化,我国高等教育迎来了爆发式发展,在此背景下,研究高等院校内部控制相关理论与应用,提出高等院校内部控制多层面决策方法对于提高高等院校内部控制、优化高等院校办学资源具有重要的理论意义和实践意义。我国高等院校经历了自由发展、加速发展和转型发展三个阶段,各大高校内部控制体系建设取得显着成效,但也存在着明显差异,面临着高层认识不统一、管理流程不严谨、风险防范机制不健全、监督机制不完善等问题,根本原因在于内控制度、风险防范、监督评价和内控环境等深层次因素造成的,因此,迫切需要从深层角度来解决高等院校内部控制各层面问题所带来的挑战。高等院校内部控制系统是一个极其复杂的体系,涉及到学校主体、监督部门、校办企业,甚至是校外实体和个人等,对其进行研究是一项复杂的系统工程。基于此,本文采用多种学科理论相结合的方法,涵盖系统科学、经济学、管理学、博弈论、统计学及控制论等多种学科原理,对高等院校内部控制问题进行了深入研究,界定了本文的研究对象和范畴,提出了研究重点和难点,结合了多种模型和方法对相关问题进行了深入研究,研究内容涉及到高等院校内部控制的风险、成本效益、监管模式、决策绩效及系统优化等方面,从理论和实践相结合的角度,夯实了我国高等院校内部控制系统的基础研究。具体而言,本文对以下问题进行了深入研究:首先,采用支持向量机方法对高等院校内部控制风险决策进行了深入研究。本文将高等院校视为一个复杂的大系统,基于系统论视角,构建了高等院校内部控制风险评价体系,提出了内部控制风险评价目标与指标层级结构,并构建了评价指标体系;同时,对指标体系的权重进行了设计和预处理;在此基础上,运用支持向量机方法对高等院校内部控制风险进行理论分析和实证评价,得出了样本高校内部控制风险管理情况,为我国高等院校内部控制风险管理决策提供了参考和借鉴。其次,采用关系矩阵方法对我国高校成本效益决策问题进行了深入研究。内部控制的成本效益始终是高等院校内部控制所面临的重要问题。基于此,本文采用了博弈论中的关系矩阵方法对高等院校内部控制成本效益决策问题进行了实证分析,剖析了基于成本收益视角的高等院校内部控制效率和适度内部控制问题,在提出研究假设的基础上,构建了高校主体和监督部门基于成本分担的关系矩阵和基于声誉价值的关系矩阵,并对高校主体和监督部门的关系情景进行了讨论。接着,采用粒子群算法对高等院校内部控制监管决策模式进行了深入研究。高等院校独立单元和分校区的监管涉及到路径优化问题,其内部控制监管模式是建立在安全监管中心巡视路径优化的基础上,基于此,本文构建了高等院校内部控制监管模式的“集中—分散”巡视路径优化模型,引入了粒子群优化算法,选取并对比分析四种粒子群优化算法,对高等院校内部控制安全监管中心巡视路径优化问题设计了编码系统,并进行了仿真求解和实证分析,进而提出可动态调整的优化路径策略,以适应高等院校内部控制监管模式的需要。然后,采用AHP-FCE模型对高等院校内部控制绩效进行了评价研究。内部控制绩效是高等院校内容控制的重点问题和关键问题之一,基于案例高校内部控制系统的基本状况,提出了高等院校内部控制的基础性评价问题,界定了高等院校内部控制的对象、问题和评价原则,提出了高等院校内部控制绩效评价的思路框架、目标原则和指标体系;在此基础上,引入了AHP-FCE算法原理,构建了AHP-FCE评价模型,并采用了AHP-FCE模型对案例高等院校的内部控制绩效进行了实证评价,为高等院校提高内部控制绩效提供了参考。最后,以系统论为工具深入研究了高等院校内部控制系统的优化决策问题。基于高等院校内部控制系统的运作体系,提出了高等院校内部控制系统问题的诊断方法,并对高等院校多方面问题进行了诊断分析;在此基础上,提出了高等院校内部控制系统优化的原则和目标,借鉴国内外高等院校内部控制系统的理论演化和实践发展,从理论和实践相结合角度,从单位和业务两个层面提出了高等院校内部控制系统的优化方案,以便夯实我国高等院校内部控制系统的研究基础,为解决我国高等院校深层次内部控制问题提供了优化策略。
俞润芳[5]（2021）在《企业内部会计制度建设》文中提出在企业运行经营中,内部会计制度是内部控制制度的重要组成部分。企业内部会计制度建设,可以保障企业资产的安全性与真实性。市场经济体制下,企业会计改革工作日益深入。文章从理论研究角度出发,积极探索我国企业内部会计制度建立的重要意义,并结合当前企业内部会计工作落实状况,提出具有针对性的解决措施,助力企业顺利建成内部会计制度。
张依琳[6]（2020）在《W公司的财务内部控制优化研究》文中研究说明企业在竞争激烈的市场中面临的各种风险具有复杂性。而内部控制恰好可以作为管理工具来保证组织策略的有效性,更好的实现企业经营目标,因此近年来内部控制已经成为各个企业、政府机构、社会团体关注的管理活动。企业的发展对W公司的财务管理工作提出了更高的要求。财务工作要从过去单纯的报账、记账的角色,向算账、理财、参与决策的角色转变,财务工作的内涵和外延都将得到极大的拓展。而财务管控在企业财务工作转型优化的过程中扮演着非常重要的角色,对其发挥重要的支持作用。本文首先研究归纳了国内外内部控制理论和财务内部控制理论,结合W公司的基本情况和行业特征,深入研究和探索了对W公司的财务内部控制如何优化的问题。研究过程在理论上运用COSO框架,研究发现W公司财务内部控制的问题集中在:控制环境不理想;风险管理能力不强;财务控制活动有待完善;财务内控信息与沟通水平尚需提高;缺乏财务内控监督。分析导致问题的成因,总结得出:对财务内部控制的重视程度不够;风险管理专业人才不足;财务工作流程存在缺失;信息与沟通现代化信息建设不足;监督意识不强。最后,在发现存在的问题及分析出成因的前提下,本文运用COSO理论框架做出针对该企业财务内部控制优化的方案,并提出保障措施。
李琛琛[7]（2020）在《ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究》文中研究表明采购业务作为企业生产活动的起点,关乎企业的“实物链”和“资金链”,在很大程度上决定了企业的生存与可持续发展。在军工企业中,采购业务不仅影响最终产品的成本和质量,更是与国家建设国防事业相关联。因此对于军工企业而言,对采购业务的内部控制是非常必要的。本文结合采购与付款循环内部控制的相关理论,首先在了解ZJ公司采购与付款循环内部控制现状的基础上,借用流程图对其现有制度和业务流程与《企业内部控制基本规范》进行对比分析,并采用问卷调查及观察、检查、询问的方法对ZJ公司采购业务的内部控制执行情况进行调查研究。从《企业内部控制基本规范》的五要素角度出发,发现其在采购与付款循环内部控制方面存在以下需要改进的地方,包括内部环境薄弱,未建立风险评估体系,采购与付款循环业务流程尚不规范,信息沟通机制不到位以及内部监督流于形式。其次分析ZJ公司在采购与付款循环内部控制中存在问题的原因,发现其管理层不重视采购与付款循环内部控制,制度建设不完善和员工执行力度不够,从而使得ZJ公司的内部控制难以发挥效用。最后,本文为了解决ZJ公司采购与付款循环内部控制中存在的薄弱环节,结合《企业内部控制基本规范》和公司自身性质,提出ZJ公司应当从构建良好的内部环境、建立采购与付款循环动态风险评估体系、完善内部控制活动及业务流程、健全采购与付款循环信息沟通机制、加强内部审计监督五个方面进行优化设计,并通过增强整体内部控制意识、提高员工胜任能力和建立举报制度来保障内部控制有效运行,加强了ZJ公司的内部控制,也使优化后的内部控制制度能更好地得到执行和落实。
李春爽[8]（2020）在《内蒙古T县税务局财务内部控制优化研究》文中指出2012年12月出台的《行政事业单位内部控制规范（试行）》为我国行政事业单位内部控制工作奠定了发展基础。尽管我国关于行政事业单位内部控制的研究起步比较晚,但是通过近几年的努力,在制度建设、体系完善等方面取得了不俗的成绩,然而依然存在内控管理不严、执行不力、腐败案件频繁等问题。财务内部控制是行政单位内部控制的重要组成部分,一套完整的财务内部控制体系能够有效防范财务风险、预防腐败犯罪,保障单位有效运转。2016年,国家税务总局印发了《国家税务总局关于进一步做好当前内控机制建设工作的通知》文件,要求进一步深化税务系统内控机制建设,推进内控机制建设覆盖至各级税务机关、覆盖税收执法和行政管理“两权”运行的全过程,着力完善制度防线、流程防线、信息防线、监督防线,确保权力运行不出轨,党员干部不出事、少出事。随着2018年《深化党和国家机构改革方案》的落实,国税地税征管体制改革后税务系统财务工作也迎来了一系列改革。因此在新形势下,按照税务系统财务工作的新要求,各级税务机关要更深入发展和完善财务内部控制体系,保障各项税收工作稳步推进,提高公共服务质量。本文以T县税务局为例,运用文献研究法、案例分析法等,研究国税地税征管体制改革后T县税务局财务内部控制运行现状,找出财务内部控制存在的问题,分析其产生的原因并提出针对性的解决措施,持续完善T县税务局财务内部控制建设,实现税收事业现代化,助力经济社会发展。
蔚筱偲[9]（2020）在《基于演化博弈的高校内部控制激励机制研究》文中指出随着高校自主办学权的逐步放开,经济活动日益频繁、监管难度逐渐增大,高校内部管理中的一些问题也逐渐地暴露出来。近年来,中纪委网站公布的各类高校领导违法违纪案例逐渐年增多,完善内部控制制度并提升内部控制质量是高校的必然选择。通过对国内外高校内部控制的进展和发展情况进行深入研究,结合当前内部控制理论研究进展,本文对现有高校内部控制研究文献进行了整体梳理,对当下高校内部控制建设存在的有关问题进行了聚类分析,并结合高校调研情况进一步整理出高校内控意识不到位、内控制度不健全、内控机构不完善、内审效果不明显、监督与管理缺位等多种问题,进而锁定目前高校内部控制存在问题的主要原因在于管理体系改革滞后、内控认识趋于表面和内控制度建立不足等三方面。如何提升高校在内部控制中的主动性,如何完善高校内部的内控制度体系建设,如何推动高校内部控制管理体制改革,也成为了高校管理层在实施内部控制激励中的主要关注点。本文依据经济学的演化博弈模型建立了高校内部控制决策者和执行者两个群体间的收益矩阵,通过双方的演化分析得出了内部控制发展的不同阶段,进而针对不同发展阶段提出了相应的激励措施。随后,以某省属高校为例,探讨了其内部控制的制度变迁过程和当前所处的发展阶段,认为其正处于内部控制的第二阶段即发展阶段,为尽快跨入第三阶段即成熟稳定阶段提出了关于内部体系构建、制度创新、风险评估和信息化建设等方面的激励措施和建议。
鲍权博[10]（2020）在《A农村商业银行内部控制存在的问题及对策研究》文中认为当前中国经济飞速发展,各行业各领域变化日新月异,金融业作为经济发展的基石,也不断拓宽着自己的发展空间,随着经济科技和金融市场不管走向自由化、创新化和一体化,商业银行面临的风险越来越多样化、结构化和复杂化,商业银行内部控制失效的情况逐年增多,内部控制制度有效性不足的问题越来越为突出。对此我国先后出台了《商业银行内部控制评价试行办法》、《商业银行内部控制指引》促进商业银行建立健全内部控制制度,这些政策的出台加强了银行对风险的防范力度,一定程度上保障了银行体系的安全和稳定。农村商业银行由农村信用社改制而来,是根植于农村的基层金融机构,在当前我国农村经济体系中占有十分重要的地位,在支持三农建设、扶助小微企业发展的进程中有着举足轻重的地位。随着金融改革的逐步深化,金融市场多元化程度逐渐加深,各大股份制商业银行及村镇银行不断涌入,金融市场的竞争日渐激烈。农村商业银行由于发展起步晚、资金实力不足、风险防范意识不足等原因,在内部控制体系的建设上较大型商业银行落后。当前我国城市化水平仍然不高,这也决定着农村经济在我国整体经济中比重较高。在促进三农发展,增强小微企业融资能力方面,农村商业银行较其他银行有着十分明显的优势。为此加快推进农村商业银行内部控制制度的建设和完善显得尤为重要和迫切。本文共分为六个部分,并以A农村商业银行作为主要案例分析对象。其中,第一部分主要对农村商业银行内部控制的的研究背景及意义、研究方法、国内外研究现状等方面予以介绍;第二部分为理论综述部分,先总述企业内部控制制度的发展历程,然后对商业银行内部控制的相关理论进行介绍;第三部分就是对A农村商业银行内部控制的现状进行描述,该部分从内部控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素出发,从各个要素角度出发说明目前A农村商业银行内部控制现状;第四部分是在第三部分的基础上,结合A农村商业银行的实际情况分析内部控制方面出现问题的原因;第五部分提出了改善A农村商业银行内部控制现状的措施。最后一部分为结语和展望。
二、浅谈内部会计控制制度建设（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈内部会计控制制度建设（论文提纲范文）
（1）企业内部会计控制制度探究（论文提纲范文）
| 一、企业内部会计控制制度的内涵及其原则 |
| (一) 企业内部会计控制制度的内涵 |
| (二) 企业内部会计控制制度建立的主要原则 |
| 1.符合国家法律法规的规定。 |
| 2.符合企业文化要求。 |
| 3.符合全面管理的要求。 |
| 4.符合企业发展要求。 |
| 二、内部会计控制制度建设的重要性 |
| (一) 是简化会计管理工作内容，提高会计管理效率的先决条件 |
| (二) 是提高企业市场竞争能力的重大举措 |
| (三) 是企业经营管理的客观要求 |
| (四) 是现代企业发展的必然结果 |
| 三、当前企业内部会计控制制度建设中存在的问题 |
| (一) 企业内部会计制度体系不完善 |
| (二) 企业职工对内部会计控制制度认识不足 |
| (三) 企业缺乏有效的监督管理体系 |
| (四) 企业会计人员专业素养不高 |
| 四、企业内部会计控制制度建设优化措施 |
| (一) 健全企业内部会计控制制度体系 |
| (二) 提高企业员工对内部会计控制制度认识 |
| (三) 强化企业内部监督管理体系 |
| (四) 重视会计人才的培养 |
| 五、结语 |
（2）小微企业内部会计制度建设（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、小微企业内部会计制度建设概述 |
| 二、小微企业内部会计制度建设的现状 |
| (一)小微企业内部会计制度建设比较薄弱 |
| (二)小微企业内部审计机构建设相对匮乏 |
| (三)小微企业会计业务工作缺乏内部监管 |
| (四)小微企业内部会计制度设计难以运行 |
| (五)小微企业法人治理机构缺乏相应建设 |
| 三、小微企业内部会计制度建设的原则 |
| (一)灵活性和原则性相结合的原则 |
| (二)可操作性原则 |
| (三)责权利相结合的原则 |
| (四)利润最大化的原则 |
| 四、小微企业内部会计制度建设的内容 |
| (一)明确小微企业内部会计人员职责权限 |
| (二)建设小微企业经济业务事项处理程序 |
| (三)完善小微企业资产控制制度 |
| (四)强化小微企业内部财产清查 |
| 五、小微企业内部会计制度建设的相关措施 |
| (一)增强小微企业负责人对于建立内部会计制度的重视程度 |
| (二)会计业务责任明确到人，保障会计信息真实性 |
| (三)建立相对比较完善独立的内部审计机构 |
| (四)建立小微企业内部控制制度 |
| (五)不断完善小微企业监督机制 |
| (六)招聘会计相关人才，改善企业内部会计制度设计 |
| 结语 |
（3）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（4）高等院校内部控制多模型决策方法研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制基本理论 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 COSO内部控制理论 |
| 2.1.3 内部控制的理论体系 |
| 2.2 高等院校内部控制的基本理论 |
| 2.2.1 基本范围 |
| 2.2.2 框架体系与概念模型 |
| 2.3 高等院校内部控制评价的理论基础 |
| 2.3.1 系统论 |
| 2.3.2 PDCA循环理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 控制论 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 基于支持向量机的高等院校内部控制风险评价决策研究 |
| 3.1 高等院校内部控制风险评价体系构建 |
| 3.1.1 高等院校内部控制评价体系 |
| 3.1.2 高等院校内部控制风险的评价目标 |
| 3.1.3 指标层级结构及确认 |
| 3.2 高等院校内部控制风险评价指标体系构建 |
| 3.2.1 指标体系分析 |
| 3.2.2 指标权重设计 |
| 3.3 高等院校内部控制风险评价指标的预处理 |
| 3.3.1 一级评价指标得分情况 |
| 3.3.2 二级评价指标得分情况 |
| 3.4 基于支持向量机的高等院校内部控制风险实证分析 |
| 3.4.1 支持向理机原理 |
| 3.4.2 模型参数设计 |
| 3.4.3 实验结果及分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本效益决策研究 |
| 4.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制决策分析 |
| 4.1.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制效率分析 |
| 4.1.2 基于成本收益模型的高等院校适度的内部控制分析 |
| 4.2 基于关系矩阵构建高等院校内部控制成本效益模型 |
| 4.2.1 高等院校内部控制成本效益决策分析假设 |
| 4.2.2 高等院校主体和上级部门基于成本分担的关系矩阵 |
| 4.2.3 高等院校主体和上级部门基于声誉价值的关系矩阵 |
| 4.3 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本收益情景分析 |
| 4.3.1 基于成本分解的情景假设 |
| 4.3.2 基于效益分解的情景假设 |
| 4.3.3 高等院校主体和上级部门关系的情景讨论 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 基于粒子群算法的高等院校内部控制监管模式决策研究 |
| 5.1 问题描述与数学建模 |
| 5.1.1 问题描述 |
| 5.1.2 基本假设 |
| 5.1.3 数学建模 |
| 5.2 监管模式决策算法体系 |
| 5.2.1 算法提出 |
| 5.2.2 总体框架 |
| 5.2.3 变体对比 |
| 5.3 监管模式决策实证分析 |
| 5.3.1 编码解码 |
| 5.3.2 算例设计 |
| 5.3.3 参数设置 |
| 5.3.4 结果分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 基于AHP-FCE算法的高等院校内部控制绩效决策研究 |
| 6.1 案例高校内部控制系统的建设概况 |
| 6.1.1 高校内部控制制度基本状况 |
| 6.1.2 高校内部控制的基础性评价 |
| 6.2 高等院校内部控制绩效评价的问题与原则 |
| 6.2.1 高等院校内部控制绩效的评价问题 |
| 6.2.2 高等院校内部控制绩效的评价原则 |
| 6.3 高等院校内部控制绩效评价决策的实证分析 |
| 6.3.1 AHP-FCE算法原理 |
| 6.3.2 AHP-FCE评价模型建立 |
| 6.3.3 评价结果分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 基于系统论的高等院校内部控制系统优化决策研究 |
| 7.1 高等院校内部控制系统的问题诊断 |
| 7.1.1 高等院校内部控制系统问题的诊断方法 |
| 7.1.2 高校内部控制系统问题的诊断分析 |
| 7.2 高等院校内部控制系统优化的原则与目标 |
| 7.2.1 高等院校内部控制系统优化的原则 |
| 7.2.2 高等院校内部控制系统优化的目标 |
| 7.3 高等院校内部控制系统单位层面的优化方案 |
| 7.3.1 数据采集 |
| 7.3.2 优化方案 |
| 7.4 高等院校内部控制系统业务层面的优化方案 |
| 7.4.1 数据采集 |
| 7.4.2 优化方案 |
| 7.5 本章小结 |
| 8 结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 单位层面指标、要点及评价操作细则 |
| 附录B 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录C 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 附录D 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录E 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 作者简历及攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（5）企业内部会计制度建设（论文提纲范文）
| 1 企业加强内部会计制度建设的重要意义 |
| 1.1 落实国家统一会计制度目标 |
| 1.2 提升企业经营管理水平 |
| 1.3 抢占市场经济发展先机 |
| 2 企业内部会计制度建设存在的问题 |
| 2.1 管理者认知不足，制度基础薄弱 |
| 2.2 会计工作人员素养低，执行检查力度不足 |
| 2.3 内部审计有失独立性，未充分发挥作用 |
| 2.4 会计制度更新不及时，缺少内外部监督 |
| 3 加强企业内部会计制度建设对策 |
| 3.1 加强员工遵守内部会计制度的意识，提高管理者重视程度 |
| 3.2 加强人才建设，提高会计队伍整体素质 |
| 3.3 完善内部会计制度，创建独立性强的内部审计机构 |
| 3.4 及时更新内部会计制度，完善内外部监督 |
| 4 结语 |
（6）W公司的财务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究内容和框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 内部控制理论研究 |
| 2.1.1 内部控制概念和理论发展 |
| 2.1.2 内部控制相关理论 |
| 2.2 财务内部控制理论研究 |
| 2.2.1 财务内部控制基本内容 |
| 2.2.2 财务内部控制基本方法 |
| 3 W公司财务内部控制现状及问题成因分析 |
| 3.1 W公司所处行业特征 |
| 3.2 W公司简介 |
| 3.2.1 W公司基本情况 |
| 3.2.2 W公司主要业务流程介绍 |
| 3.3 财务内部控制现状调查 |
| 3.3.1 控制环境 |
| 3.3.2 风险管理 |
| 3.3.3 控制活动 |
| 3.3.4 信息与沟通 |
| 3.3.5 监督管理 |
| 3.4 W公司财务内部控制存在的问题分析 |
| 3.4.1 财务控制环境不理想 |
| 3.4.2 财务风险管理能力不强 |
| 3.4.3 财务控制活动不完善 |
| 3.4.4 财务内控信息与沟通水平尚需提高 |
| 3.4.5 缺乏财务内控监督 |
| 3.5 W公司财务内部控制问题成因分析 |
| 3.5.1 对财务内部控制重视程度不够 |
| 3.5.2 风险管理专业人才不足 |
| 3.5.3 财务工作流程存在缺失 |
| 3.5.4 信息与沟通现代化信息建设不足 |
| 3.5.5 监督意识不强 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 W公司财务内部控制优化方案 |
| 4.1 优化财务控制环境 |
| 4.1.1 强化管理层对内控的重视程度 |
| 4.1.2 强化财务内控的战略研究与传导 |
| 4.1.3 构筑优良的财务管理文化 |
| 4.2 加强财务风险管理 |
| 4.2.1 构建专业化财务风险管理团队 |
| 4.2.2 形成风险防范文化 |
| 4.3 强化财务控制活动管理 |
| 4.3.1 强化全面预算管理 |
| 4.3.2 提高会计控制能力 |
| 4.3.3 固定资产管理控制优化 |
| 4.3.4 资金活动控制优化 |
| 4.3.5 税务管理控制优化 |
| 4.4 提高财务信息沟通水平 |
| 4.4.1 强化财务内部控制信息化建设 |
| 4.4.2 规范财务信息沟通合规性程序 |
| 4.4.3 编制财务信息沟通制度体系 |
| 4.5 强化内部财务监督 |
| 4.5.1 建设独立的内审部门 |
| 4.5.2 完善审计工作机制 |
| 4.5.3 重视审计结果的分析和运用 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 W公司财务内部控制优化保障措施 |
| 5.1 加强组织领导 |
| 5.1.1 成立专项小组 |
| 5.1.2 明确工作职责 |
| 5.1.3 确立工作目标 |
| 5.2 加强管理约束 |
| 5.2.1 制定工作计划 |
| 5.2.2 建立定期沟通与汇报机制 |
| 5.2.3 加强阶段性进展通报 |
| 5.3 加强成果考核与牵引 |
| 5.3.1 确定考核办法 |
| 5.3.2 加强激励管理 |
| 5.3.3 延展成果应用范围 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 简要述评 |
| 1.3 研究的内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论及规定 |
| 2.1 内部控制目标及要素 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制要素 |
| 2.2 相关规定 |
| 第三章 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状 |
| 3.1 ZJ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 企业概况 |
| 3.1.2 经营范围及业务收入 |
| 3.1.3 企业组织架构 |
| 3.1.4 企业采购业务现状 |
| 3.2 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状分析 |
| 3.2.1 采购与付款循环内部控制制度 |
| 3.2.2 采购与付款循环内部控制流程 |
| 3.3 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状执行情况调查 |
| 第四章 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在的问题分析 |
| 4.1.1 采购与付款循环内部环境薄弱 |
| 4.1.2 采购与付款循环风险评估体系未建立 |
| 4.1.3 采购与付款循环业务流程尚不规范 |
| 4.1.4 采购与付款循环信息沟通机制不到位 |
| 4.1.5 采购与付款循环内部监督流于形式 |
| 4.2 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 管理层不重视采购与付款循环内部控制 |
| 4.2.2 制度建设不完善 |
| 4.2.3 员工执行力度不够 |
| 第五章 ZJ公司采购与付款循环内部控制优化设计及保障措施 |
| 5.1 采购与付款循环内部控制优化设计 |
| 5.1.1 采购与付款循环内部控制优化目标 |
| 5.1.2 采购与付款循环内部控制优化原则 |
| 5.1.3 采购与付款循环内部控制优化措施 |
| 5.2 采购与付款循环内部控制运行的保障措施 |
| 5.2.1 增强整体内部控制意识 |
| 5.2.2 提高员工胜任能力 |
| 5.2.3 建立举报制度 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（8）内蒙古T县税务局财务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| (一)研究背景及意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外研究现状 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| 3.国内外研究评述 |
| (三)研究方法和内容 |
| 1.研究方法 |
| 2.研究内容 |
| (四)创新及不足之处 |
| 1.创新之处 |
| 2.不足之处 |
| 一、相关概念及理论基础 |
| (一)概念界定 |
| 1.基层税务局 |
| 2.内部控制 |
| 3.财务内部控制 |
| 4.税务系统财务内部控制 |
| (二)理论基础 |
| 1.内部控制整合框架理论 |
| 2.行政单位内部控制理论 |
| 3.行政单位财务管理理论 |
| (三)行政单位财务内部控制的重要性 |
| 1.保证国家法律法规和单位规章制度的有效执行 |
| 2.确保单位各项事务运转顺利 |
| 3.保护国有资产的完整性和安全性 |
| 4.确保财务信息的真实性和可靠性 |
| 二、内蒙古T县税务局财务内部控制现状 |
| (一)T县税务局概况 |
| 1.机构设置 |
| 2.财务部门职能 |
| (二)机构改革对财务工作的挑战和机遇 |
| 1.机构改革带来的新挑战 |
| 2.机构改革带来的新机遇 |
| (三)单位层面控制现状 |
| 1.单位内部组织架构 |
| 2.关键岗位管理 |
| 3.管理制度建设 |
| 4.信息化建设 |
| (四)业务层面控制现状 |
| 1.预算管理 |
| 2.收支管理 |
| 3.资产管理 |
| 4.采购管理 |
| 5.建设项目管理 |
| 6.合同管理 |
| 三、T县税务局财务内部控制存在的问题及其原因分析 |
| (一)T县税务局财务内部控制存在的问题 |
| 1.单位层面内部控制存在的问题 |
| 2.业务层面内部控制存在的问题 |
| (二)T县税务局财务内部控制存在问题的原因分析 |
| 1.财务内部控制意识淡薄 |
| 2.财务内控制度流于形式 |
| 3.财务人员配置不合理 |
| 4.内部和外部监督审计不到位 |
| 5.预算管理不科学、风险管控不到位 |
| 四、优化T县税务局财务内部控制的对策建议 |
| (一)财务内部控制单位层面优化措施 |
| 1.提升财务人员素质,增强内部控制意识 |
| 2.合理设置岗位,明确职责分工 |
| 3.加强风险识别,重视风险管理 |
| 4.建立健全财务内控制度,确保执行力 |
| 5.完善监督和审计机制,加强内外监督 |
| 6.构建信息沟通渠道,推进信息化建设 |
| (二)财务内部控制业务层面优化措施 |
| 1.加强预算控制,提升决算工作水平 |
| 2.强化会计核算,规范收支业务流程 |
| 3.加强资产管理,严格执行政府采购 |
| 4.合理安排建设项目,规范合同管理 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）基于演化博弈的高校内部控制激励机制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究内容和研究方法 |
| 1.3 研究意义与创新点 |
| 1.4 论文的框架结构 |
| 2 理论基础与文献综述 |
| 2.1 内部控制理论基础 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 |
| 2.1.2 内部控制理论发展的五个阶段 |
| 2.2 高校内部控制研究综述 |
| 2.2.1 文献研究回顾 |
| 2.2.2 国外高校内部控制研究综述 |
| 2.2.3 国内高校内部控制研究综述 |
| 2.3 演化博弈理论与综述 |
| 2.3.1 演化博弈理论形成与发展 |
| 2.3.2 国内外演化博弈理论的应用 |
| 2.3.3 演化稳定策略 |
| 3 高校内部控制存在问题与原因 |
| 3.1 我国高校内部控制制度现实框架 |
| 3.1.1 高校内部控制的范围 |
| 3.1.2 高校内控制度与高校治理的关系 |
| 3.1.3 高校内部控制各项制度的建设 |
| 3.2 我国高校内部控制存在的问题 |
| 3.2.1 内部控制意识不强 |
| 3.2.2 内部控制制度体系不健全 |
| 3.2.3 内部控制机构不完善 |
| 3.2.4 内部审计效果不明显 |
| 3.2.5 监督与监管缺位 |
| 3.3 我国高校内部控制薄弱的原因 |
| 3.3.1 高校管理体制改革相较滞后 |
| 3.3.2 高校对内部控制的认识趋于表面 |
| 3.3.3 高校建立内部控制制度的积极性不高 |
| 4 模型构建与演化路径分析 |
| 4.1 演化博弈模型的构建 |
| 4.1.1 博弈主体的行为界定与博弈特点 |
| 4.1.2 基本假设与参数设置 |
| 4.1.3 双方收益矩阵 |
| 4.2 博弈双方的演化稳定性策略分析 |
| 4.2.1 决策者的演化稳定性分析 |
| 4.2.2 执行者的演化稳定性分析 |
| 4.3 博弈双方的系统演化路径与阶段划分 |
| 4.3.1 博弈双方博弈演化过程 |
| 4.3.2 激励机制下不同演化阶段的稳定策略 |
| 4.3.3 实现高校内部控制演化稳定性的激励策略 |
| 5 优化A高校内部控制的激励措施 |
| 5.1 A高校基本概况 |
| 5.1.1 A高校概况 |
| 5.1.2 A高校内部控制组织机构 |
| 5.2 A高校内部控制的制度变迁及演化分析 |
| 5.2.1 A高校内部控制制度建设情况 |
| 5.2.2 A高校内部控制的演化过程与所处阶段 |
| 5.3 优化A高校内部控制的具体措施 |
| 5.3.1 构建新时代内部控制框架体系 |
| 5.3.2 完善并健全内控权力制衡机制 |
| 5.3.3 做好内控风险评估与风险应对 |
| 5.3.4 有效配置校内资源整合管理信息系统 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 作者在攻读硕士学位期间获得的学术成果 |
| 致谢 |
（10）A农村商业银行内部控制存在的问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、研究意义及应用价值 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义和应用价值 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.4 主要创新点及难点 |
| 第2章 商业银行内部控制理论综述 |
| 2.1 企业内部控制理论研究 |
| 2.2 商业银行内部控制理论 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的定义 |
| 2.2.2 商业银行内部控制的目标 |
| 2.2.3 商业银行内部控制要素 |
| 第3章 A农村商业银行内部控制现状 |
| 3.1 A农村商业银行背景介绍 |
| 3.2 内部控制环境现状 |
| 3.2.1 组织架构方面 |
| 3.2.2 人力资源角度 |
| 3.2.3 内部控制文化建设方面 |
| 3.3 风险识别与评估现状 |
| 3.3.1 制度设计方面 |
| 3.3.2 制度执行情况 |
| 3.3.3 风险排查 |
| 3.4 控制活动现状 |
| 3.4.1 制度建设方面 |
| 3.4.2 制度执行方面 |
| 3.5 信息与沟通现状 |
| 3.6 内部监督现状 |
| 3.6.1 制度建设方面 |
| 3.6.2 制度执行方面 |
| 第4章 A农村商业银行内部控制制度存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内控环境不健全 |
| 4.1.1 组织架构不合理 |
| 4.1.2 从业人员素质不能适应内控要求 |
| 4.2 风险评估体系不完善 |
| 4.2.1 风险评估手段不健全 |
| 4.2.2 风险识别制度不完善 |
| 4.3 控制活动效力不理想 |
| 4.3.1 制度设计不合理 |
| 4.3.2 制度执行不规范 |
| 4.4 信息沟通传递不畅通 |
| 4.5 内部监督机制发展缓慢流于形式 |
| 4.5.1 监督管理制度更新缓慢 |
| 4.5.2 监督对象不全面 |
| 4.5.3 内部监督队伍人员配备不充足 |
| 第5章 完善A农村商业银行内部控制制度的建议与对策 |
| 5.1 建立良好的内部控制环境 |
| 5.1.1 建立科学合理的现代商业银行治理结构 |
| 5.1.2 完善人力资源管理制度 |
| 5.1.3 加强内部控制文化建设 |
| 5.2 强化农商行风险评估体系的有效性 |
| 5.2.1 增强风险评估覆盖范围和领域 |
| 5.2.2 深入推进风险评估量化分析进程 |
| 5.3 建立健全内部控制活动体系 |
| 5.3.1 及时梳理和更新内控制度 |
| 5.3.2 严格落实和执行分级授权制度 |
| 5.4 健全农商行信息与沟通机制 |
| 5.5 强化内部控制的监督力度 |
| 5.5.1 改进内部监督制度 |
| 5.5.2 加强对管理层与新业务的监督 |
| 5.5.3 加强内部监督队伍建设 |
| 第6章 结语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
四、浅谈内部会计控制制度建设（论文参考文献）
- [1]企业内部会计控制制度探究[J]. 汪余婷. 淮南职业技术学院学报, 2021(04)
- [2]小微企业内部会计制度建设[J]. 王爱青. 财会学习, 2021(16)
- [3]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [4]高等院校内部控制多模型决策方法研究[D]. 王君. 北京交通大学, 2021(02)
- [5]企业内部会计制度建设[J]. 俞润芳. 中国管理信息化, 2021(03)
- [6]W公司的财务内部控制优化研究[D]. 张依琳. 西安理工大学, 2020(01)
- [7]ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究[D]. 李琛琛. 西安石油大学, 2020(10)
- [8]内蒙古T县税务局财务内部控制优化研究[D]. 李春爽. 内蒙古大学, 2020(01)
- [9]基于演化博弈的高校内部控制激励机制研究[D]. 蔚筱偲. 沈阳建筑大学, 2020(04)
- [10]A农村商业银行内部控制存在的问题及对策研究[D]. 鲍权博. 长春工业大学, 2020(01)
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