个人所得税税务筹划论文

问：浅谈我国现行个人所得税利弊与筹划

1. 答：这儿两个网址是讲个税的筹划
   稿酬所得个税筹划
   个人捐赠税收筹划
2. 答：现行个税特点：
   实行分类征收：
   世界各国的个人所得税制大体分为三种类型：①分类所得税制、②综合所得税制和③混合所得税制。
   我国现行个人所得税采用的是分类所得税制，比较不科学。
   超额累进税率与比例的税率并用
   分类所得税制一般采用比例税率，综合所得税制通常采用累进税率。
   我国现行个人所得税根据各类个人所得的不同性质和特点，将这两种形式的税率运用于个人所得税制。
   费用扣除额较宽：不同所得扣除标准不同
   采取课源制和申报制两种征税方法：
   代扣代缴方式降低了征管成本，但是不同收入不同单位代扣，缺乏信息共享。
   我国个人所得税是以个人作为纳税单位，不实行家庭（夫妻联合）申报纳税
   缺乏对于具体情况的综合考量，公平性偏低。

问：个人所得税税收筹划——个体工商户节税

1. 答：个人所得税税收筹划——个体工商户节税
   企业在日常经营中，难免存在一些实际支出无法取得发票，或者有些软件、互联网、信息技术、房地产经纪等服务型企业利润高，成本少导致企业税负高，这种情况的企业是比较普遍的。像这种情况的企业可选择通过个体户的模式来合法节税。
   个体工商户已经成为了节税的新选择！最近很有很多企业老板咨询，如何通过个体工商户来进行节税呢？今天笔者带您对此进行具体了解！
   个体户含义：是对城乡个体工商户的一种俗称，是在法律允许范围内，不剥削他人、自食其力的劳动者。特点是以劳动者个人及其家庭成员为主，用自有的生产资料和资金独立地从事生产和经营活动，向社会提供商品和劳务，是社会主义公有制经济的有益的补充。
   个体户节税主要是通过个体户的核税方式核定征收，核定企业营业收入，按照一定带征率计算生产经营所得，缴纳个税。区别了有限公司的企业所得税5%-25%，股东分红20%的税，极大程度降低了企业的负担。衍生出的个体户与主体公司的业务往来，降低主体公司税负大的问题。
   个体户与个人独资企业对比，出执照周期同等，可做到三流合一，而且个体户的综合税点更低，个体户更加稳定可靠，税负基本同等，根据行业类别差异，个体户很多行业整体税负更低。
   金税系统逐渐完善，企业通过违规操作来降低税费的路径已经越来越少，而且违规操作对企业以后的发展也不好，通过享受一些地方政府的税收扶持政策是一个比较不错的选择，可以合法合理帮助企业减轻税负压力。
   希望我的回答能够帮助到您，望采纳！
2. 答：个体户的个人所得税征收有查账征收和定额核定征收两种方式：
   1.个体工商户实行查账征收的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用5%至35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税。
   2.个体工商户实行定期定额核定征收个人所得税的，按行业应税所得率计算应纳税所得额和应纳税额，公式为：年应纳税所得额=年销售收入额×应税所得率;年应纳税额=年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数月应纳税额=年应纳税额/12
   那么个体户可节税有什么小妙招?
   1.税收优惠政策
   一般来说，小规模纳税人增值税征收率为3%。在以上政策规定的免税额度内，可享受免征增值税的优惠。
   2.核定征收
   个体户的经营所得个人所得税适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
   个体工户如符合核定征收要求，可申请经营所得个人所得税核定征收，根据《税收征管法》第三十五条规定，核定征收主要包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法。

问：如何做税收筹划：个人所得税的税收筹划

1. 答：复杂了，一两句说不清
2. 答：如何做税收筹划：个人所得税的税收筹划
   自然人代开：
   适合解决已经发生缺票的业务，企业根据相应合同，在园区申请自然人代开，代开税率在2.5%-3%，不过只能代开普票，1-3个工作日就可以代开出来。
   具体的税收优惠政策要根据企业的实际运营情况来进行税务筹划，不过，企业必须在合法的基础上进行税务筹划！
   将各种补贴合理转化为费用：
   对于在扣除一定标准后的个人取得补贴收入，是需要按照工资薪金所得计征到个人所得税中。企业可以将住房补贴、通讯补贴、交通补贴、餐食补贴等通过现金奖励的形式发放，而不是以工资形式补发，这样在一定程度上也减轻了个税压力。
   专项附加扣除政策合理利用：
   在个人所得税纳税申报中，可对专项附加扣除进行多项选择，比如对于在职读研等继续教育进行专项附加扣除，通过多项选择来减少个人所得税缴纳税额，从而达到节税的目的。
   注册个人独资企业或个体工商户：
   对于高收入人群或者高个税企业而言，可以在优惠园区注册个体工商户或者个人独资企业，申请核定征收政策享受低税率，同时还免缴企业所得税与分红个税，但是核定的逐步暂停，后续发展如何不得而知。
   希望我的回答能够帮助到您！
3. 答：节税网123的灵活用工方式 ，降低了企业人工成本的投入，降低了用工过程中的风险。 通过业务流外包，由节税网123管理中心分配业务给用工人员。企业管理中心采取灵活用工方式分配任务给用工人员，也将税负大幅度降低，企业也无需为用工人员上社保。企业通过在节税网123威客平台发布内容，零散用工人员接任务，达成交易并线下完成任务。公司和零散用工人员线上达成合作，用工人员直接为公司服务降低了税负.
4. 答：个人所得税征税内容
   工资、薪金所得,个体工商户的生产、经营所得,他有偿服务活动取得的所得。经营活动取得的所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。
   计算方法：
   1.应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
   2.扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）
   3.应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准
   所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。