一、开展内部审计是企业自身发展的需要（论文文献综述）
朱丹妮[1]（2022）在《新形势下企业单位财务管理中的内部审计探析》文中进行了进一步梳理随着我国综合实力的不断提升,国民经济指数日益增长,促进着我国经济结构体制的愈加成熟。因此,无论是国有企业、民营企业还是事业单位,都需要积极地参与到激烈的市场竞争中来探索发展之路,这无疑提升了企业发展的困难程度。财务管理中的内部审计工作,可以有效地帮助企业缓解竞争压力,提升市场主体地位。本文通过针对当前时期企业单位财务管理中的内部审计的意义进行探析,并提出可以对其优化完善的建议措施,进而保障企业单位健康高速的发展。
焦明清[2]（2022）在《基于价值网结构的企业财务内部审计职能定位研究》文中研究指明以价值网结构为目标的企业财务内部审计,是一种全新的审计理念,也是企业进行财务内部审计职能重新定位的具体表现。为了进一步发挥出企业财务内部审计的功能,就需要对价值网结构体系下的财务内部审计职能进行准确定位。本文主要围绕"基于价值网机构的企业财务内部审计职能定位"这一主题展开探索,旨在寻找到促进企业财务内部审计成效得以增强的可靠途径,发挥出价值网结构的审计功能,为企业的长远发展,创造出良好的环境。
高莉[3]（2022）在《加强对子公司内部审计提升大型企业集团的内控效率》文中进行了进一步梳理随着我国社会经济的发展,一些企业的规模越来越大,企业集团在发展过程中就需要设计一个切实有效的监督管理体系,对于大型企业集团的发展来说,母公司对子公司需要开展相应的内部审计工作,对子公司的经营管理进行控制。在此基础上,伴随着大型企业集团发展的监督体系开始逐渐形成,并发展成熟,通过大型企业集团母公司对子公司开展内部审计来对企业集团整体的发展与运营进行监督与管理。在以往的一些大型企业集团发展过程中,很容易出现母公司对子公司在控制管理上的问题,影响大型企业集团整体的发展。内部审计是大型企业集团母公司对子公司的重要管理方式之一,不仅能够充分提升大型企业集团的内部控制效率,还能保障子公司的正常经营活动,这对于大型企业集团未来的发展来说是极具现实意义的。
杨小红[4]（2021）在《论企业内部审计风险成因及防控对策》文中指出市场经济高速发展,为企业提供了诸多发展机遇,企业规模在逐渐拓展。但由于市场准入条件不断放宽,经营方式更加复杂,企业数量增多,导致市场竞争激烈,企业面临发展困境。企业在发展与运营过程中,内部审计是一项重要工作,通过开展内部审计工作,能够对企业内部各项工作进行监督与管控,确保各项工作开展的规范性与有效性。在开展内部审计工作时,企业还应重点关注内部审计存在的风险问题,采取防控措施,降低风险对企业的影响。企业可从主观因素以及客观因素两方面出发,分析内部审计风险成因,及时采取针对性措施,提升内部审计质量,确保审计工作规范开展,逐步实现现代化内部审计,规避风险的同时,促进企业全面发展。
蒋和鑫[5]（2021）在《事业单位内部审计外包风险及控制研究 ——以S医院为例》文中指出
刘呈[6]（2021）在《大数据环境下HT公司内部审计流程优化研究》文中研究说明
杨钰玲[7]（2021）在《S化工公司内部环境审计研究》文中进行了进一步梳理随着我国生态文明建设工作的开展,审计部门也在积极探索审计工作与生态环境的关系。在此期间,审计职能进一步得到拓展、审计范围也在不断扩大,内部环境审计成为了内部审计拓展的新兴业务之一。政府为实现我国污染防治攻坚战阶段性目标,打赢蓝天、碧水、净土保卫战,在环境资源保护方面不断加强生态环保立法、执法,壮大绿色环保产业并对生态系统进行修复等。企业为了实现可持续发展战略,在开展经济活动时不再将保护生态环境抛在经济发展之后。尤其化工企业,为实现产业转型、提质增效,在坚持科学发展、开放发展的同时,逐渐意识到需要从企业内部做好环保工作。因此,企业开始在日常实务中开展内部环境审计工作,充分发挥内部审计对企业环境管理的监督和咨询作用。本文对国内外内部环境审计相关理论进行了梳理,并在此基础上对S化工公司内部环境审计进行研究分析。首先,深入了解S化工公司内部审计组织结构以及内部审计流程、目前负责开展内部环境审计的部门、内部环境审计现状,分析S化工公司内部环境审计存在的问题。其次,根据S化工公司内部环境审计方面的缺陷,从影响S化工公司环境审计的内外因素出发,分析构建内部环境审计评价体系的必要性。通过问卷调查选出24个评价指标,运用层次分析法确定各个指标的权重,构建出S化工公司内部环境审计评价体系。最后,通过模糊综合评价分析S化工公司内部环境审计在内部环境合规审计、内部环境管理审计、内部环境财务审计和内部环境绩效审计四个方面的开展情况。从上述背景、意义以及研究过程等方面得出S化工公司内部环境审计工作需进一步提升。S化工公司日常比较注意环境保护也遵守环境法律法规,但没有充分发挥内部审计部门在环境管理方面的监督、评价和咨询作用,内部环境审计监督管理机制不健全的问题突出。该问题会使得企业内部没有明确的责任意识和处理环境问题的危机意识。论文最后为S化工公司内部环境审计工作后续的发展提出了保障性建议,能对S化工公司可持续发展起到积极的作用。
管淑慧[8]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中指出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
刘坦[9]（2020）在《县级政府部门内部审计外部化研究 ——以河南省S县为例》文中进行了进一步梳理内部审计作为国家治理体系中的一个重要组成部分,其源头性与基础性的自我监管机制属性,是国家审计的有效延伸及补充,在全面推进依法治国,服务于国家治理中发挥着重要作用,对于政府部门来说内部审计的重要作用不言而喻。但从目前大部分政府部门内部审计的情况来看,存在内部审计机构和人员配备不到位、内部审计质量不高等各种问题,在这种情况下,政府部门内部审计外部化就是一个值得探索的路径。近年来,我国专家学者对内部审计外部化问题进行了一些研究,但是针对政府部门特别是基层政府部门内部审计外部化的研究较少,而且存在政府部门内部审计外部化到底是否可行,以及在实施过程中应该注意些什么等问题亟待研究解决。对此,本文以某县级政府部门内部审计外部化为研究课题,结合实际情况,针对政府部门内部审计存在问题,提出将内部审计外部化的建议,并对如何外部化提出个人见解。本文按照“文献回顾—理论分析—案例分析—外部化决策模型构建—对策建议—预期效果”的研究思路,结合工作实际情况,以河南省S县22家政府部门为例,对S县政府部门内部审计的现状进行了分析,发现S县政府部门存在内部审计机构和内部审计人员缺失、内部审计人员无法保持独立性和客观性、内部审计的内容过于简单导致内部审计职能无法完全实现、内部审计的依据、方法和技术有待改变和提高等问题。本文在委托代理理论、交易成本理论和核心能力理论的基础上,从供给需求角度、成本效益角度和风险高低角度三方面构建一个政府部门内部审计是否适合外部化的决策模型,并结合S县的具体情况推断出S县政府部门内部审计适合外部化这一结论。同时从行业协会层面、政府部门层面、外部审计机构层面提出了推进县级政府部门内部审计外部化的建议。通过本文的研究发现,县级政府部门内部审计业务如果能够合理的进行外部化,无论是在审计质量方面、资金使用效率方面还是廉洁治理方面都能取得更好的效果。本文在研究视角上,选取基层政府部门,在研究方法上,结合工作实际情况,采用问卷调查、实地调研、访谈等方式获取第一手资料,以更好的分析政府部门内部审计存在问题,探索出更适合当地的解决方法。希望能够对基层政府部门内部审计外部化相关领域的理论和实践研究做出一些贡献,并将县级政府部门内部审计外部化进行推广,起到节约政府部门管理成本,改进政府部门审计质量,提高财政资金使用效率的作用。
王翎力[10]（2020）在《风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究》文中研究说明我国经济形势正处在建国以来相对稳定、持续增长、经济效益明显改善、生态效益开始改善的良好时期。在此大环境下,国家重视生态建设,加大对园林绿化工程的建设投资,建设项目数量也随之有所增长。为应对日益激烈的企业间竞争,保证建筑市场的良性发展,也为防范企业的潜在风险,保障施工企业的经济效益,在当前形势下有效地管控企业风险成为每个企业领导管理者不可回避的问题。而内部审计作为企业监督管理重要手段之一,能够在更大的范围和更深的层次上发挥其作用。目前,这种新型的以风险为导向的内部审计模式已经在发达国家得到广泛应用,审计方法也在不断完善,这就为我国企业在工程审计过程中引入风险导向内部审计的现代模式提供了参考。每一个项目都是一个复杂体系,其自身具有投资数额巨大、工期或养护期长等特点,结合新兴的全过程管理理论,在施工企业中引入风险导向内部审计对企业的发展将发挥积极作用,既有利于控制投资规模,又有利于节约建设资金,更有利于预估工程预算。本文整理分析国内外风险导向内部审计理论与应用的文献资料,了解相关的理论。然后介绍本文案例公司——WY公司,研究探讨其内部审计现状、问题及面临的风险等;再以公司历史数据作为案例分析对象,采用SPSS软件和Microsoft Project软件分别进行相关性和工期分析,评估分析WY公司所面对的成本风险与工期风险,从而针对公司存在缺陷提出改进意见,以期对WY公司内部审计的改进有所助益,对我国企业引入风险导向内部审计到工程审计中的应用发展略尽一份绵薄之力。
二、开展内部审计是企业自身发展的需要（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、开展内部审计是企业自身发展的需要（论文提纲范文）
（1）新形势下企业单位财务管理中的内部审计探析（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、财务内部审计和财务管理的概述 |
| (一)内部审计的概述 |
| (二)财务管理的概述 |
| (三)财务内部审计与财务管理的联系 |
| 二、合理地开展内部审计工作在企业财务管理中价值 |
| (一)合理地进行成本把控 |
| (二)提升财务管理执行力度 |
| (三)完善财务管理工作体系 |
| (四)指导关键管理决策 |
| 三、新形势下企业内部审计发展中所存在的问题 |
| (一)内部审计环境有待改善 |
| (二)内部审计权威性、独立性差 |
| (三)制度落实不到位 |
| (四)内部审计职员的专业性有待加强 |
| 四、如何有效地提升企业财务管理中的内部审计工作的路径 |
| (一)完善内部审计制度 |
| (二)加强对于审计人员的培训力度 |
| (三)提升风险防范意识 |
| (四)成立针对性的审计部门 |
| 结语 |
（2）基于价值网结构的企业财务内部审计职能定位研究（论文提纲范文）
| 一、价值网结构体系下企业财务内部审计功能 |
| 二、价值网结构体系下企业财务内部审计职能定位 |
| (一)监督职能 |
| (二)评价职能 |
| (三)服务职能 |
| (四)管理职能 |
| 三、价值网结构体系下企业财务内部审计职能定位意义 |
| 四、价值网结构体系下企业财务内部审计策略 |
| (一)完善内部审计制度 |
| (二)开展内部战略审计 |
| (三)关注部门绩效审计 |
| (四)重视内部风险审计 |
| (五)强调内部治理审计 |
| 五、结语 |
（3）加强对子公司内部审计提升大型企业集团的内控效率（论文提纲范文）
| 一、大型企业集团母公司对子公司内部审计的目的 |
| (一)保持母公司和子公司的协同发展方向 |
| (二)强化母公司对子公司的资产控制 |
| (三)加强企业内部会计信息的准确性与完整性 |
| 二、大型企业集团母公司对子公司内部审计过程中存在的问题 |
| (一)大型企业集团母公司缺乏完善的财务管理体系 |
| (二)大型企业集团母公司缺乏对内部审计的重视性 |
| (三)大型企业集团内部的审计目标模糊 |
| 三、完善大型企业集团母公司对子公司内部审计工作的策略 |
| (一)将企业集团的发展目标准确设定，提升母公司对审计的重视性 |
| (二)完善内部机制，强化母公司对子公司的内部审计力度 |
| (三)建设专业内部审计工作队伍，提升对子公司内部审计的有效性 |
| 结 语 |
（4）论企业内部审计风险成因及防控对策（论文提纲范文）
| 一、企业内部审计风险概述 |
| 1.企业内部审计风险概念 |
| 2.企业内部审计风险特征 |
| (1) 客观性 |
| (2) 普遍性 |
| (3) 可控性 |
| (4) 持久性 |
| 3.企业强化内部审计的重要性 |
| 二、企业内部审计风险成因 |
| 1.客观原因 |
| (1) 审计环境与审计对象存在复杂性与多变性 |
| (2) 审计范围与审计责任增加 |
| (3) 内部审计制度不完善 |
| (4) 审计方法存在局限性 |
| (5) 内部审计机构缺乏独立性 |
| 2.主观原因 |
| (1) 内部审计员工的专业能力以及道德因素风险 |
| (2) 对内部审计工作缺乏重视 |
| (3) 审计措施不合理 |
| 三、企业内部审计风险防范措施 |
| 1.增加内部审计的独立性 |
| (1) 内部审计部门由最高领导层管理 |
| (2) 董事会与内部审计部门领导可直接沟通 |
| (3) 由董事会确定内部审计部门领导者的任免 |
| 2.改善企业内部审计工作环境 |
| 3.提高内部审计人员的综合素质 |
| 4.采用恰当的现代化审计方法 |
| 四、总结 |
（7）S化工公司内部环境审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义与目的 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究文献述评 |
| 1.3 研究思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 环境审计相关概念界定 |
| 2.1.1 环境审计的定义 |
| 2.1.2 环境审计内容 |
| 2.2 内部审计与内部环境审计的概念界定 |
| 2.2.1 内部审计的概念 |
| 2.2.2 内部环境审计的概念 |
| 2.2.3 内部环境审计的特点 |
| 2.2.4 内部环境审计的方法 |
| 2.3 内部环境审计理论基础 |
| 2.3.1 企业社会责任相关理论 |
| 2.3.2 成本效益相关理论 |
| 2.3.3 经济外部性相关理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 S化工公司实施内部环境审计现状分析 |
| 3.1 S化工公司基本情况 |
| 3.1.1 S化工公司简介 |
| 3.1.2 S化工公司经营情况分析 |
| 3.2 S化工公司环境保护管理的现状 |
| 3.2.1 S化工公司所处的环保监管环境 |
| 3.2.2 S化工公司环保投入情况 |
| 3.3 S化工公司内部环境审计的现状分析 |
| 3.3.1 S化工公司内部环境审计机构及职责 |
| 3.3.2 S化工公司环境审计的相关规定 |
| 3.4 S化工公司内部环境审计存在的问题 |
| 3.4.1 内部环境审计制度不健全 |
| 3.4.2 企业环境绩效管理有待提高 |
| 3.4.3 环境风险预警机制失效 |
| 3.4.4 环境会计核算体系不完善 |
| 3.5 影响S化工公司环境审计的内外因素分析 |
| 3.5.1 内部影响因素分析 |
| 3.5.2 外部影响因素分析 |
| 3.6 构建内部环境审计评价体系的必要性 |
| 3.7 本章小结 |
| 第四章 S化工公司内部环境审计评价体系的构建 |
| 4.1 构建评价体系的目的 |
| 4.1.1 健全企业内部环境审计制度 |
| 4.1.2 规范企业内部环境管理 |
| 4.1.3 在企业的绩效体系中融入内部环境审计 |
| 4.2 构建评价体系的原则 |
| 4.3 评价指标的确定 |
| 4.4 内部环境审计评价体系设计 |
| 4.4.1 评价指标权重的设计 |
| 4.4.2 内部环境审计评价指标的赋值结果 |
| 4.4.3 内部环境审计目标及评分标准 |
| 4.5 S化工公司内部环境审计综合评价 |
| 4.5.1 模糊综合评价运用 |
| 4.5.2 综合评价结果分析 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 加强S化工公司内部环境审计的对策 |
| 5.1 健全内部环境审计制度 |
| 5.2 优化内部环境绩效管理体系 |
| 5.3 强化环境风险预警机制审计 |
| 5.4 完善环境会计核算体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 本文的主要结论 |
| 6.2 本文的不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（9）县级政府部门内部审计外部化研究 ——以河南省S县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.导论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部审计外部化的优缺点 |
| 1.2.2 内部审计外部化的影响因素 |
| 1.2.3 内部审计外部化的可行性 |
| 1.2.4 内部审计外部化实践经验 |
| 1.2.5 国内外研究评述 |
| 1.3 本文研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 2.概念界定与理论分析 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 政府部门内部审计 |
| 2.1.2 内部审计外部化 |
| 2.2 理论分析 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 交易成本理论 |
| 2.2.3 核心能力理论 |
| 3.S县政府部门内部审计案例介绍 |
| 3.1 基本情况 |
| 3.2 内部审计情况介绍 |
| 3.2.1 内部审计机构设置情况 |
| 3.2.2 内部审计人员配备情况 |
| 3.2.3 开展的内部审计工作内容情况 |
| 3.2.4 内部审计制度制定情况 |
| 3.2.5 内部审计质量评估 |
| 4.S县政府部门内部审计案例分析 |
| 4.1 内部审计存在问题 |
| 4.1.1 内部审计机构和内部审计人员缺失 |
| 4.1.2 内部审计人员无法保持独立性和客观性 |
| 4.1.3 内部审计职能无法完全实现 |
| 4.1.4 内部审计的依据、方法和技术有待改变和提高 |
| 4.2 原因分析 |
| 4.2.1 内部审计机构和人员编制管理存在问题 |
| 4.2.2 内部审计制度不健全、管理薄弱 |
| 4.2.3 内部审计意识不强 |
| 4.2.4 缺乏相关培训和指导 |
| 4.3 内部审计外部化决策模型及构建依据 |
| 4.4 内部审计外部化决策模型的具体实施过程 |
| 4.4.1 需求供给分析阶段 |
| 4.4.2 成本效益分析阶段 |
| 4.4.3 风险高低分析阶段 |
| 4.5 内部审计外部化的成效 |
| 4.5.1 审计质量方面 |
| 4.5.2 资金使用效率方面 |
| 4.5.3 廉洁治理方面 |
| 5.推进政府部门内部审计外部化的建议 |
| 5.1 行业协会层面 |
| 5.1.1 建立健全相关法律法规和审计准则 |
| 5.1.2 优化第三方审计市场环境 |
| 5.1.3 加强对内部审计外部化业务的监督 |
| 5.2 政府部门层面 |
| 5.2.1 增强接收第三方审计的意识 |
| 5.2.2 注重第三方机构的选择 |
| 5.2.3 合理配置内部审计外部化所需资金 |
| 5.3 外部审计机构层面 |
| 5.3.1 丰富外部审计人员在政府部门审计方面的专业知识 |
| 5.3.2 加强政企合作,发展基层业务 |
| 5.3.3 丰富政府部门内部审计的方法和技术 |
| 6.结论 |
| 6.1 主要研究结论 |
| 6.2 本文的不足之处和未来展望 |
| 6.2.1 本文的不足之处 |
| 6.2.2 需要进一步研究的问题 |
| 附录 |
| 1.S县政府部门内部审计情况问卷调查表 |
| 2.访谈提纲 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容及框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 基于风险导向的内部审计的产生基础 |
| 2.1.1 审计风险理论 |
| 2.1.2 风险管理理论 |
| 2.2 基于风险导向的内部审计的基本理论 |
| 2.2.1 内部审计模式的发展历程 |
| 2.2.2 基于风险导向的内部审计的内涵 |
| 2.2.3 基于风险导向的内部审计的特征 |
| 2.2.4 基于风险导向的内部审计的职能 |
| 2.2.5 基于风险导向的内部审计的实施程序 |
| 第三章 WY公司内部审计现状与存在问题 |
| 3.1 WY公司概况 |
| 3.1.1 WY公司简介 |
| 3.1.2 WY公司组织结构 |
| 3.2 WY公司内部的工程审计现状 |
| 3.2.1 WY公司工程审计人员结构 |
| 3.2.2 WY公司工程审计业务范围及内容 |
| 3.2.3 WY公司工程审计业务流程 |
| 3.3 WY公司内部的工程审计存在的问题 |
| 3.3.1 公司内部的工程审计制度方面问题 |
| 3.3.2 公司内部的工程审计人员方面问题 |
| 3.3.3 公司内部的工程审计技术方面问题 |
| 3.3.4 公司内部的各部门协同机制方面的问题 |
| 3.4 WY公司面临的主要风险 |
| 3.4.1 成本风险 |
| 3.4.2 工期风险 |
| 3.5 WY公司在工程审计中引入风险导向内部审计的必要性和可行性 |
| 3.5.1 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的必要性 |
| 3.5.2 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的可行性 |
| 第四章 WY公司内部审计风险水平评估模型构建与分析 |
| 4.1 WY公司内部审计风险水平评估理论分析 |
| 4.1.1 WY公司内部审计成本风险水平评估方法 |
| 4.1.2 WY公司内部审计成本风险水平评估模型的建立 |
| 4.1.3 WY公司内部审计工期风险水平评估模型的建立 |
| 4.2 WY公司内部审计风险水平建模结论分析 |
| 4.2.1 WY公司内部审计成本风险水平建模结论分析 |
| 4.2.2 WY公司内部审计工期风险水平建模结论分析 |
| 第五章 风险导向的内部审计在WY公司工程审计各阶段的应用 |
| 5.1 前期决策阶段设计 |
| 5.2 施工前准备阶段设计 |
| 5.3 施工阶段优化 |
| 5.4 竣工结算阶段优化 |
| 5.5 后评价审计阶段设计 |
| 第六章 风险导向的内部审计在WY公司的应用保障措施 |
| 6.1 内部审计制度方面 |
| 6.1.1 完善风险导向的内部审计制度 |
| 6.2 内部审计人员方面 |
| 6.2.1 加强审计人员的风险导向的内部审计理念 |
| 6.2.2 提高内部审计人员配备和专业素质 |
| 6.3 内部审计技术方面 |
| 6.3.1 运用辅助审计的软件和审计信息平台 |
| 6.3.2 建立内部审计风险数据库 |
| 6.4 内部协同机制方面 |
| 6.4.1 整合内部审计制度和风险管理机制 |
| 6.4.2 应用内部审计人员绩效考核机制 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
四、开展内部审计是企业自身发展的需要（论文参考文献）
- [1]新形势下企业单位财务管理中的内部审计探析[J]. 朱丹妮. 财会学习, 2022(07)
- [2]基于价值网结构的企业财务内部审计职能定位研究[J]. 焦明清. 现代商业, 2022(04)
- [3]加强对子公司内部审计提升大型企业集团的内控效率[J]. 高莉. 今日财富(中国知识产权), 2022(01)
- [4]论企业内部审计风险成因及防控对策[J]. 杨小红. 商场现代化, 2021(23)
- [5]事业单位内部审计外包风险及控制研究 ——以S医院为例[D]. 蒋和鑫. 西京学院, 2021
- [6]大数据环境下HT公司内部审计流程优化研究[D]. 刘呈. 西京学院, 2021
- [7]S化工公司内部环境审计研究[D]. 杨钰玲. 西安石油大学, 2021(12)
- [8]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [9]县级政府部门内部审计外部化研究 ——以河南省S县为例[D]. 刘坦. 河南农业大学, 2020(04)
- [10]风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究[D]. 王翎力. 西安石油大学, 2020(10)