LS地勘单位内部控制研究

论文摘要

事业单位是国家机关单位利用掌握的国有资源,为国家创造或者改善生产条件,从事为国民经济、人民文化生活、增进社会福利等服务的社会组织,揽括了教育行业、信息行业、公共服务行业等等。事业单位工作人员在享有国家政策和一定的权力的同时也承担了公共服务监督的义务。经济发展推动了社会的快速发展,有些事业单位的潜在问题,日益显著。如何能够建立完整的事业单位体制,协调配合内部分配,高效的利用社会公共资源,抵制浪费资源的行为,已经成为了全社会追寻的共同目标,也是亟待解决的一个问题。2012年11月29日,财政部印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》,并于2014年1月1日起施行。《行政事业单位内部控制规范》推行之后,大部分施行改革的事业单位在单位内部管理方面有了很大的提升。同时,由于问题的潜伏期过长,在推行过程中仍存在一些疏漏和隐患,事业单位本身也需要承担一定的风险。目前,地勘单位一方面作为国家行政事业单位的一类,必须严格遵守国家对事业单位的内部控制要求,建立和完善内部控制体系;另一方面地勘行业整体经济下滑,市场前景堪忧,地勘单位如何在激烈的市场竞争中实现自我发展更是亟需解决的问题。在统筹改革的阶段中,需要不断地完善管理预防体制,营造良好的氛围,为深化改革提供良好的环境基础。本文笔者运用内部控制理论和研究方法,以LS地勘单位为例,从单位层面和业务层面研究地勘事业单位的内部控制问题。作者结合LS地勘事业单位的内部控制具体情况,进行了本篇论文的撰写。本文主要分为六个章节:第一章,绪论。介绍本文的研究背景与意义、研究思路与研究方法、以及本文的创新点。第二章,相关理论。介绍事业单位内部控制的基本理论。第三章,介绍LS地勘单位的内部控制优化前的单位概况。第四章,从单位层面和业务层面对LS地勘单位内部控制存在的缺陷进行剖析。第五章,详细论述LS地勘单位针对单位层面和业务层面存在问题制定的全新内部控制优化方案。LS地勘单位通过完善内部控制的工作制度、完善议事决策机制、完善组织机构及岗位设置、推行信息化管理等措施完善了单位层面的内部控制;通过对预算业务、收支业务、采购业务、资产业务、地质项目管理、合同管理六大业务的流程和制度重新梳理和完善完成了业务层面的内部控制优化。第六章是本文的结论及展望,对本文的LS地勘事业单位内部等控制进行总结,并对未来的发展提出设想。

论文目录

• 摘要
• abstract
• 第1章 绪论
•   1.1 研究背景和意义
•   1.2 国内外研究现状
•     1.2.1 国外研究概况
•     1.2.2 国内研究概况
•   1.3 研究思路、研究方法
•     1.3.1 研究思路
•     1.3.2 研究方法
•   1.4 创新及贡献
• 第2章 相关理论基础
•   2.1 行政事业单位内部控制理论概述
•     2.1.1 事业单位内部控制的发展
•     2.1.2 行政事业单位内部控制的含义
•     2.1.3 行政事业内部控制的目标
•     2.1.4 行政事业内部控制的原则
•     2.1.5 行政事业内部控制的控制方法
•   2.2 理论基础
•     2.2.1 控制论
•     2.2.2 流程再造理论
• 第3章 LS地勘单位内部控制体系优化前的基本情况
•   3.1 LS地勘单位简介
•   3.2 内部控制优化前单位层面的内部控制概况
•     3.2.1 内控工作的组织情况
•     3.2.2 议事决策机制
•     3.2.3 机构及岗位设置情况
•     3.2.4 财务信息编报情况
•     3.2.5 信息系统建设情况
•   3.3 内部控制体系优化前业务层面的内部控制概况
•     3.3.1 预算业务
•     3.3.2 收支业务
•     3.3.3 采购业务
•     3.3.4 资产业务
•     3.3.5 地质项目管理
•     3.3.6 合同管理
• 第4章 LS地勘单位内部控制存在的缺陷
•   4.1 单位层面内部控制存在的缺陷
•     4.1.1 内控工作的工作机制存在缺陷
•     4.1.2 议事决策机制存在缺陷
•     4.1.3 组织机构设置存在缺陷
•     4.1.4 信息系统存在缺陷
•   4.2 业务层面内部控制存在的缺陷
•     4.2.1 预算业务存在的缺陷
•     4.2.2 收支业务存在的缺陷
•     4.2.3 采购业务存在的缺陷
•     4.2.4 资产业务存在的缺陷
•     4.2.5 地质项目管理存在的缺陷
•     4.2.6 合同管理存在的缺陷
• 第5章 LS地勘单位内部控制优化措施
•   5.1 基于单位层面的优化措施
•     5.1.1 完善内部控制的组织工作制度
•     5.1.2 完善议事决策机制
•     5.1.3 完善组织机构及岗位设置
•     5.1.4 推行信息化管理
•   5.2 基于业务层面的优化措施
•     5.2.1 加强预算业务控制
•     5.2.2 加强收支业务控制
•     5.2.3 加强采购业务控制
•     5.2.4 加强资产业务控制
•     5.2.5 加强地质项目管理
•     5.2.6 加强合同管理
• 第6章 总结与展望
•   6.1 研究结论
•   6.2 研究展望
• 参考文献
• 致谢

文章来源

类型: 硕士论文

作者: 王凤艳

导师: 王爱群

关键词: 地勘单位,内部控制,控制措施,流程图

来源: 吉林大学

年度: 2019

分类: 基础科学,工程科技Ⅰ辑,经济与管理科学

专业: 地质学,矿业工程,工业经济,财政与税收,会计

单位: 吉林大学

分类号: F810.6;F426.1

DOI: 10.27162/d.cnki.gjlin.2019.000512

总页数: 74

文件大小: 1498K

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