一、基层行内控制度存在的问题及设想（论文文献综述）
胡朝熠[1]（2019）在《AD银行内部控制制度现状及其改善研究》文中研究指明近年来随着国际性金融危机的影响及国内外银行业大案的频频爆发,全球市场经济都受到不同程度的影响,为保持国家金融系统的稳健发展,提升银行内部控制水平变得至关重要。AD银行是国内唯一一家农业政策性银行,是国家金融体系的重要组成部分,承担国家农业政策性金融业务,代理财政支农资金的拨付,为国家三农事业发展而努力。然而,由于AD银行经营管理、信息科技、硬件设备等方面的落后性使AD银行防范风险的水平较弱,随着金融制度改革的不断深入和业务的不断扩展,经营过程中面临的风险和问题也逐渐暴露出来,研究和改善该行的内部控制制度,提升该行的内部控制水平,有效防范相关风险变得刻不容缓。本文首先论述了研究背景、意义、方法、思路及文献综述,文献综述主要涉及企业内部控制的理论及银行内部控制的相关理论;其次介绍了政策性银行的相关概念、特征及其内部控制的原则、目标和实施的基本方式;再次简要介绍AD银行发展历程,而后从内部控制五大要素:内部控制环境、风险识别与评估控制活动、信息与沟通、内部监督出发分析了AD银行内部控制的现状及存在的问题,并从理论和实践层面对其存在的问题进行原因分析,发现政策性银行缺少法律依据、行政化管理色彩浓重、管理体制不合理、人才缺失、信息科技水平落后、内审部门缺失独立性等原因是造成AD银行内部控制薄弱的重要原因;最后根据分析出来的原因,对症下药,从以下五个方面提出完善AD银行内部控制体系的建议。一是从宏观的角度看,国家需要起草制定专门的政策性银行法律,立法机构应当为AD银行量身定制相应的法律体系,才能更好地推进政策性银行金融体制改革,以法律形式保证政策性银行的高效化和专业化运营原则。二是完善内部控制环境,去行政化管理,借鉴国家开发银行的成功经验完善公司制管理机制;加强内部控制文化建设,使良好的内部控制文化氛围至上而下,覆盖每一个员工,每一个工作环节;完善人力资源管理制度,建立科学化的人力资源政策,从而引导员工更好的执行内部控制制度。三是利用现代科技手段及模型、分析法健全风险识别和评估体系、优化风险管理部门设置、引进专业人才充实风险评估队伍,建立一支专业的风险识别与评估的队伍。四是通过完善内部控制制度,制定可理解、操作性强的控制活动制度,提高整体执行力、同时从战略管理出发,制定明确的中长期战略,编制科学、合理的预算,从而实现对全行的业务的规划和调整,建立有效的内部控制活动。五是大力发展信息科技,AD银行目前最落后的就是信息科技方面,与其他商业银行相比,至少落后十年,可从引进信息科技人才、开发先进系统、软件等方面提高自身技术水平、管理水平。六是通过明确内部审计部门的职责及地位,拓展内部审计领域并结合外部监督体系,形成全方位的内外部结合的监督体系。本文的创新之处在于提出应由“国家制定专门的政策性银行法律”使政策性银行的运作有章可循,从而促进内部控制制度的完善,这也是政策性银行法律规制的国际惯例。同时提出学习国家开发银行先进经验,取消行政化管理,完善公司制管理机制等等,通过完善AD银行内部控制整体大环境,从而促进AD银行防范风险及经营管理水平的提高,促进其稳健发展,具有重要的意义。
曹阳[2]（2019）在《内控视角下HL农商银行操作风险及其控制对策研究》文中进行了进一步梳理在当前的经济社会中,金融业的发展正处在全球扩张的态势下,金融产品的种类和数量越来越多,各个国家的商业银行规模都在不断扩张,其经营程序也变得越来越复杂。特别是在美国发生次贷危机过后,金融业的风险也变得越来越高。在农村金融领域的改革过程中,我国政府对于“三农”问题给予了很多扶持和关注,而HL农商银行也趁此机遇,推动了地方经济的进一步发展。然而,HL农商银行同样遭遇了操作风险而带来的挑战。本文针对HL农商银行操作风险现状的进行了分析,具体介绍了HL农商银行风险管理尤其是操作风险管理的现状,从内控环境、组织体系、员工管理、业务管理和信息管理五个方面分析了其内部存在的操作风险。同时,还结合内控理论,发现HL农商银行操作风险形成的原因主要是风险管理文化不完善,风险管理措施不健全,风险监督渠道不畅通三个层面。最后,基于内控视角提出了HL农商银行操作风险管理的对策,具体包括以下五个层面:一是内控环境中增强操作风险管理的文化氛围;二是内控体系中完善操作风险管理的体系机制;三是内控制度中健全操作风险管理的规章制度;四是内控程序中规范操作风险管理的实施流程;五是内控技术中提升操作风险管理的信息水平。
梁海,张恺斌,李向华[3]（2019）在《新常态下基层央行会计管理制度建设研究——基于COSO内部控制新框架探讨》文中进行了进一步梳理会计内控建设是基层央行会计工作的重要组成部分。近年来基层央行不断加强会计内控建设并取得一定成效,但仍存在不足与缺陷,需进一步完善。COSO委员会2017年9月发布的最新修订版《企业风险管理框架》（简称COSO新框架）,对基层央行加强会计内控建设具有一定的现实指导意义。本文通过分析基层央行会计内控建设中存在的问题,借鉴COSO新框架的要素和原则,对新形势下完善基层央行会计内控建设提出思路和方法。
陈杰[4]（2019）在《加强基层行内控制度建设》文中提出基层行要转变观念,整章建制,明确职责,创新监管,奖惩并举,以人为本,强化内控制度建设。加强基层农发行内控制度建设,是规范基层行经营行为的一项基础性工作,只有不断加强和完善内控制度建设,才能防范化解风险,实现高质量发展。一、当前基层行内控制度建设存在的主要问题（一）对内控制度建设重要性认识不足。有的基层行管理人员错误地认为,建立内控制度就是建章立制,有了规章制度,就等于建立了内控制度,忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制;也没有意识到管理人员和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责,
赖星云[5]（2018）在《人民银行平江县支行会计操作风险的内控改进研究》文中指出随着金融行业的快速发展,在各银行业金融机构业务迅猛发展的同时,会计操作风险已成为银行内部控制风险防范的重要焦点之一。近年,因会计操作风险引发的一系列金融案件带来巨大的损失,引起了国内外银行业金融机构对会计操作风险的广泛关注。提升会计操作风险和内控管理能力是保障银行平稳有序发展的必然要求,也是当前我们面临的一项艰巨任务。而人民银行基层行,作为金融体系重要的组成部分,是当地金融系统的管理者和运营者。作为金融枢纽,人民银行基层行既有一般商业银行的风险属性,也有政府部门的行政属性,应站在确保当地金融体系安全、高效和正常运转的层面,确立现代化的会计操作风险内部控制理念,重视各项会计业务中遇到的操作风险问题,加强调查研究,及时提出防范操作风险,改善内部控制环境的措施。首先,本文以会计操作风险与内部控制理论为基础,通过分析人民银行基层行会计操作风险与内部控制之间的联系,提高大家对会计操作风险内部控制管理总体概况的认识。其次,本文以人民银行平江县支行会计操作风险内部控制现状进行案例分析,通过寻找人民银行现阶段主要业务领域的会计操作风险内控存在的共性,找出人民银行基层行会计操作风险内部控制在内部控制环境、内部控制的风险识别与评估、内部控制的信息及其沟通、内部控制活动及内部控制的监控五方面的突出问题。然后,探究其问题成因,如会计操作风险内控环境薄弱、会计操作风险内部监督乏力、会计操作风险制度体系不健全、会计操作风险评估识别手段落后、会计操作风险内控信息与沟通不充分和职业道德防范不够。最后,本文针对人民银行会计操作风险内部控制存在问题及引发问题的原因,从营造会计操作风险内控环境、健全和完善内控制度、强化会计操作风险监督机制、强化会计操作风险的识别与评估四方面提出具体的改进措施,并从加强人员管理、加强沟通交流和核算系统安全建设三方面提出了保障措施,希望通过此来提升人民银行基层行的抗会计操作风险能力。由于人民银行各基层行有较高的同质性,因此,对人民银行其他基层行会计操作风险内部控制建设与优化也具有一定的借鉴和参考作用。
戴霞,徐晓东,喻学平,马齐晔[6]（2015）在《不断完善财会内控制度,进一步提高运营管理水平——基于农行苏南某基层行的调研报告》文中认为基层行财会运营内控制度是基层行内控体系中的关键环节。因此,加强对基层行财会内控机制的研究,不断改善机制,提高财会控制水平,是一项长期而紧迫的工作。但现阶段基层行还存在不少制约财会内控的因素。本文选择农行苏南某基层行进行调研,旨在探索一条完善基层行财会内控制度路径,谋求进一步提高运营管理水平。
张一凡[7]（2014）在《浅析如何强化基层央行内部控制的有效性》文中研究指明近年来,基层人民银行在加强内控制度建设、规范业务操作和防范内部风险等方面做了大量工作,基本形成了一套比较系统、科学、权责分明、运作有序的内部控制机制。但随着中央银行职能的调整,基层人民银行的业务、机构职责及人员设定都发生了很大变化,内部控制监督在实际工作中还存在不少问题和难点,亟待改进和完善。一、当前基层央行内部控制存在的问题（一）内控制度建设的及时性有待进一步完善随着人民银行业务的变化更新,许多业务在内容、办理程序、处理方法及风险点方面都发生了重大变化,而与这些新业务相配套的内控制度建设则滞后于业务的发展速度。对于基层行来说,对新业
郭业明,邱凌云[8]（2013）在《基层人民银行内部控制管理的问题剖析及对策》文中进行了进一步梳理人民银行系统的内控机制建设从2006年4月颁发实施《中国人民银行分支机构内部控制指引》以来逐渐强化,内控风险管理正步入规范化、制度化、经常化轨道。但从近年来内审部门开展的内部控制审计情况来看,基层人民银行在内部控制管理方面仍存在一些值得重视的问题,制约着内审转型和内控机制建设发展的步伐。
龚道齐[9]（2012）在《基层人民银行内控制度建设中的问题及建议》文中认为近年来,中国人民银行的职能逐步转换,增加金融稳定、反洗钱、征信管理等职能,新的职能对人民银行的内部控制建设提出了更新、更高的要求。如何进一步完善内控制度,强化内部管理,建立权责分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制体系,有待于基层人民银行进行的探索和实践。
于元周[10]（2011）在《基层人民银行内部控制建设问题研究》文中进行了进一步梳理文章以基层人民银行内部控制的建设和内控检查中存在的问题为启发,探讨了目前基层人民银行内部控制的现状、存在的问题及原因,认为只有切实解决好对内控制度的认识问题,才能克服内部制度管理中的随意性,提高内部制度的权威性,增强贯彻实施的自觉性,构筑起风险防范的"铜墙铁壁"。
二、基层行内控制度存在的问题及设想（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、基层行内控制度存在的问题及设想（论文提纲范文）
（1）AD银行内部控制制度现状及其改善研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部控制理论的文献回顾 |
| 1.2.2 关于银行内部控制理论的文献回顾 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 政策性银行及其内部控制理论概述 |
| 2.1 政策性银行的概念 |
| 2.2 政策性银行内部控制的特点 |
| 2.2.1 政策性银行组织经营上的政府控制性 |
| 2.2.2 政策性银行资金来源上的独特性 |
| 2.2.3 政策性银行经营目的上的非盈利性 |
| 2.2.4 政策性银行业务上的专业性 |
| 2.3 政策性银行内部控制的理论分析 |
| 2.3.1 政策性银行内部控制的原则 |
| 2.3.2 政策性银行内部控制的目标 |
| 2.3.3 政策性银行内部控制的基本方式 |
| 3 AD银行内部控制现状及其存在的问题 |
| 3.1 AD银行概况 |
| 3.1.1 AD银行简介 |
| 3.1.2 AD银行组织框架 |
| 3.2 AD银行内部控制现状 |
| 3.2.1 AD银行的内部控制环境 |
| 3.2.2 AD银行的风险识别与评估 |
| 3.2.3 AD银行的控制活动 |
| 3.2.4 AD银行的信息与沟通 |
| 3.2.5 AD银行的内部监督 |
| 3.3 AD银行内部控制有效性评价 |
| 3.3.1 从制度层面上评价 |
| 3.3.2 从实践层面上评价 |
| 3.4 AD银行内部控制存在的问题 |
| 3.4.1 内部控制环境存在的问题 |
| 3.4.2 风险识别与评估中存在的问题 |
| 3.4.3 控制活动中存在的问题 |
| 3.4.4 信息沟通中存在的问题 |
| 3.4.5 内部监督中存在的问题 |
| 4 AD银行内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.1 政策性金融机构立法缺失 |
| 4.1.1 历史原因 |
| 4.1.2 现实原因 |
| 4.2 内部控制环境基础薄弱 |
| 4.2.1 传统的行政化管理 |
| 4.2.2 管理层不重视内部控制文化建设 |
| 4.2.3 人力资源管理制度落后 |
| 4.3 风险识别与评估体系落后 |
| 4.3.1 缺少可量化的风险评估指标 |
| 4.3.2 风险管理部门设置不合理 |
| 4.3.3 专业的信用风险评估人才缺失 |
| 4.4 缺乏有效的内部控制活动 |
| 4.4.1 预算控制工作不到位 |
| 4.4.2 内部控制制度不健全 |
| 4.5 信息科技水平落后 |
| 4.5.1 信息人才储备不足 |
| 4.5.2 硬件、软件设备落后 |
| 4.6 有效的内外部监督不足 |
| 4.6.1 内审部门设置不合理 |
| 4.6.2 外部监督缺失 |
| 5 完善AD银行内部控制的建议 |
| 5.1 国家起草制定专门的政策性银行法律 |
| 5.1.1 建立独立完善的法律支持系统 |
| 5.1.2 明确政策性银行的法人性质 |
| 5.1.3 明确政策性银行的业务经营范围 |
| 5.2 完善内部控制环境 |
| 5.2.1 取消行政化管理,完善公司制管理机制 |
| 5.2.2 加强内部控制文化建设 |
| 5.2.3 完善人力资源管理制度 |
| 5.3 提升风险识别与评估能力 |
| 5.3.1 健全科学的风险识别与评估体系 |
| 5.3.2 优化风险管理部门的设置 |
| 5.3.3 引进专业人才充实风险评估队伍 |
| 5.4 建立有效内部控制活动 |
| 5.4.1 完善内部控制制度 |
| 5.4.2 建立完善的战略预算体系 |
| 5.5 大力发展信息科技 |
| 5.5.1 引进信息科技人才,提高自身技术水平、管理水平 |
| 5.5.2 建立和完善有效的沟通交流渠道 |
| 5.5.3 加强信息科技创新提高内控管理水平 |
| 5.6 建立内外部全方位监督体系 |
| 5.6.1 明确内部审计在银行管理中的重要地位 |
| 5.6.2 拓展内部审计领域 |
| 5.6.3 建立全方位外部监督体制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）内控视角下HL农商银行操作风险及其控制对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法及内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究技术路线 |
| 2 相关概念界定及理论依据 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.1.1 内部控制理论的内涵 |
| 2.1.2 内部控制的基本原则 |
| 2.1.3 内部控制理论的发展 |
| 2.2 操作风险理论 |
| 2.2.1 操作风险的基本内涵 |
| 2.2.2 操作风险的基本特征 |
| 2.2.3 操作风险管理的原则 |
| 2.2.4 操作风险的应对措施 |
| 2.2.5 操作风险理论的发展 |
| 3 HL农商银行操作风险及其管理现状 |
| 3.1 HL农商银行操作风险概况 |
| 3.1.1 HL农商银行简介 |
| 3.1.2 HL农商银行面临的主要操作风险 |
| 3.2 HL农商银行操作风险管理的基本情况 |
| 3.2.1 构建操作风险治理体系 |
| 3.2.2 建设操作风险管理制度 |
| 3.2.3 建立操作风险管理系统 |
| 3.3 HL农商银行操作风险管理中存在的主要问题 |
| 3.3.1 内控环境存在的问题 |
| 3.3.2 组织体系存在的问题 |
| 3.3.3 员工管理存在的问题 |
| 3.3.4 业务流程存在的问题 |
| 3.3.5 信息管理存在的问题 |
| 3.4 内控视角下HL农商银行操作风险存在问题的成因分析 |
| 3.4.1 风险管理文化不完善 |
| 3.4.2 风险管理措施不健全 |
| 3.4.3 风险监督渠道不畅通 |
| 3.5 基于内部控制理论研究操作风险管理的必要性 |
| 3.5.1 内部控制是操作风险管理的基础 |
| 3.5.2 内控失灵是导致操作风险失控的根源 |
| 3.5.3 内控管理是提升操作风险管理的主要途径 |
| 4 内控视角下HL农商银行操作风险的控制对策建议 |
| 4.1 内控环境——增强操作风险管理的文化氛围 |
| 4.1.1 加强职工综合素质培养 |
| 4.1.2 培养职工操作风险意识 |
| 4.1.3 健全内部管理制度 |
| 4.1.4 构建三道风险防线 |
| 4.1.5 合理配置内控人员 |
| 4.2 内控体系——完善操作风险管理的体系机制 |
| 4.2.1 构建操作风险管理的组织体系 |
| 4.2.2 建立操作风险评估体系 |
| 4.2.3 完善存贷款定价管理机制 |
| 4.2.4 建立利率风险管理信息系统 |
| 4.3 内控制度——健全操作风险管理的规章制度 |
| 4.3.1 完善内部控制框架制度 |
| 4.3.2 建立有效的操作风险识别与评估制度 |
| 4.3.3 建立完善的操作风险管理决策制度 |
| 4.3.4 完善风险预警制度 |
| 4.3.5 内控制度建设与业务的协调发展 |
| 4.4 内控程序——规范操作风险管理的实施流程 |
| 4.4.1 完善农村金融信用环境 |
| 4.4.2 提高贷款分类准确性和规范性 |
| 4.4.3 加大对征信系统信息的运用 |
| 4.4.4 加大力度降低不良贷款 |
| 4.4.5 建立健全的等级管理和约束激励机制 |
| 4.5 内控技术——提升操作风险管理的信息水平 |
| 4.5.1 完善科技信息系统 |
| 4.5.2 配备齐全的软硬件设施 |
| 4.5.3 提高信息披露水平 |
| 5 研究结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）新常态下基层央行会计管理制度建设研究——基于COSO内部控制新框架探讨（论文提纲范文）
| 一、会计内控制度概述 |
| 二、基层央行会计内控制度建设取得初步成效 |
| （一）制定适合自身实际的会计内控基本框架并逐步健全 |
| 1. 会计内控制度不断完善。 |
| 2. 会计内控管理逐步规范。 |
| （二）会计内控制度建设意识及建设力度明显增强 |
| 三、基层会计内控制度建设存在的问题及原因分析 |
| (一) 内控存在制度不完善问题 |
| （二）内控存在监督执行问题 |
| 1. 事前事中监督不够重视，内控制度执行乏力。 |
| 2. 监督方法、手段落后。 |
| 四、COSO内部控制新框架简介及借鉴可行性分析 |
| （一）COSO内部控制新框架简介 |
| （二）COSO新框架对加强基层央行会计内控制度建设可行性分析 |
| 1. COSO新框架突出过程建设。 |
| 2. COSO新框架明确执行主体。 |
| 3. COSO新框架增加反舞弊、反腐败内容和强调风险意识。 |
| 五、新形势下基于COSO新框架加强基层央行会计内控制度建设的建议 |
| （一）从组织管理上加强内控体系建设 |
| 1. 建立完善的领导决策机构。 |
| 2. 培育良好的会计内控环境。 |
| 3. 提高制度执行力。 |
| 4. 完善风险评估机制和监督管理。 |
| 5. 建立信息报告与反馈制度。 |
| （二）从人员素质上提高内控建设实效 |
| （三）从业务管理上促进内控制度建设体系化 |
| 1. 完善统一规范的内控指导性文件。 |
| 2. 梳理修订相关内控制度。 |
| 六、结束语 |
（4）加强基层行内控制度建设（论文提纲范文）
| 一、当前基层行内控制度建设存在的主要问题 |
| (一) 对内控制度建设重要性认识不足。 |
| (二) 内控制度制约范围不够全面。 |
| (三) 内控制度执行力度不强。 |
| (四) 部分内控制度建立相对滞后。 |
| (五) 部门之间、岗位之间缺乏制约和监督机制。 |
| (六) 对违反内控制度责任追究不严、查处不力。 |
| 二、加强基层行内控制度建设的几点建议 |
| (一) 转变观念, 充分认识内控制度建设的重要性和严肃性。 |
| (二) 整章建制, 规范和完善内控制度。 |
| (三) 明确职责, 强化内控队伍建设。 |
| (四) 创新监管, 发挥内控评价系统作用。 |
| (五) 奖惩并举, 建立内控激励约束机制。 |
| (六) 以人为本, 加强内控合规文化建设。 |
（5）人民银行平江县支行会计操作风险的内控改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外研究现状 |
| 1.2.2 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 预期成果和创新点 |
| 第2章 人民银行会计操作风险与内部控制理论综述 |
| 2.1 人民银行会计操作风险的内涵和特征 |
| 2.1.1 会计操作风险的解释 |
| 2.1.2 人民银行会计操作风险的特征 |
| 2.2 人民银行内部控制的主要内容和目标 |
| 2.2.1 人民银行内部控制的含义 |
| 2.2.2 人民银行内部控制的目标 |
| 2.3 人民银行会计操作风险与内部控制的联系 |
| 2.3.1 内部控制缺陷必然产生会计操作风险 |
| 2.3.2 内控制度是人民银行会计操作风险管理的主要途径 |
| 第3章 人民银行平江县支行会计操作风险内控建设现状及问题 |
| 3.1 人民银行平江县支行概况 |
| 3.2 人民银行平江县支行会计操作风险内部控制现状 |
| 3.2.1 组织结构 |
| 3.2.2 制度体系 |
| 3.2.3 现状分析 |
| 3.3 人民银行平江县支行会计操作风险内控问题的具体表现 |
| 3.3.1 国库业务 |
| 3.3.2 会计核算业务 |
| 3.3.3 货币发行业务 |
| 3.3.4 事后监督 |
| 第4章 人民银行平江县支行会计操作风险内控问题存在的原因 |
| 4.1 会计操作风险内控环境薄弱 |
| 4.2 会计操作风险制度体系不健全 |
| 4.3 会计操作风险内部监督乏力 |
| 4.4 会计操作风险评估识别手段落后 |
| 4.5 会计操作风险内控信息交流与沟通不充分 |
| 4.6 职业道德防范不够 |
| 第5章 人民银行平江县支行会计操作风险内部控制体系改进措施 |
| 5.1 营造会计操作风险内控环境 |
| 5.1.1 强化内控意识 |
| 5.1.2 建立有效控制会计操作风险的组织架构 |
| 5.1.3 完善会计管理体制 |
| 5.1.4 发挥内审对会计操作风险的防控作用 |
| 5.2 健全和完善内控制度建设 |
| 5.2.1 建立全面覆盖会计操作风险点的内控制度 |
| 5.2.2 建立会计操作风险预警系统 |
| 5.2.3 建立会计操作风险防范责任制 |
| 5.2.4 严格实行岗位责任制 |
| 5.2.5 梳理会计操作业务流程 |
| 5.3 强化会计操作风险监督机制 |
| 5.3.1 改变监管理念 |
| 5.3.2 加大检查力度 |
| 5.3.3 发挥事后监督功能 |
| 5.3.4 强化内外监督检查 |
| 5.4 强化会计操作风险的识别与评估 |
| 5.4.1 重视会计操作风险的识别与管控 |
| 5.4.2 建立基于风险源的规范化风险识别制度 |
| 第6章 人民银行平江县支行会计操作风险内部控制体系保障措施 |
| 6.1 加强人员管理 |
| 6.1.1 加强法制教育和职业道德教育 |
| 6.1.2 加强会计人员的业务技能培训 |
| 6.1.3 增强会计人员的风险防范意识 |
| 6.2 加强沟通和联系 |
| 6.2.1 建立会计核算业务风险控制信息网络化平台 |
| 6.2.2 加强与财税银的横向联系 |
| 6.2.3 规范重大风险事项报告管理 |
| 6.3 加强核算系统安全建设 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）不断完善财会内控制度,进一步提高运营管理水平——基于农行苏南某基层行的调研报告（论文提纲范文）
| 一、现阶段基层行财会活动中存在的问题 |
| 1. 财会业务操作不够规范 |
| 2. 财会监督不够严密 |
| 3. 对财会人员管理不够到位 |
| 二、完善基层行财会内控制度的政策建议 |
| 1. 建立健全控制层次机制 |
| 2. 进一步完善财会规章制度建设 |
| 3. 加强岗位内控机制建设 |
| 4. 狠抓财会内部岗位责任的落实 |
| 5. 切实加强财会队伍建设 |
（7）浅析如何强化基层央行内部控制的有效性（论文提纲范文）
| 一、当前基层央行内部控制存在的问题 |
| (一) 内控制度建设的及时性有待进一步完善 |
| (二) 内部控制环境建设有待进一步改善 |
| (三) 内部控制信息交流与反馈机制尚未建立 |
| (四) 内控制度监督和制约存在盲区 |
| (五) 尚未建立统一的内控监督评价办法 |
| 二、强化基层央行内部控制有效性的建议 |
| (一) 建设内控管理文化, 提高整体风险防范意识 |
| (二) 加快建立长效内部控制机制 |
| (三) 加强内控制度的执行和监督, 提高内控效能 |
| (四) 建立内部控制评价标准, 保证监督评价质量 |
| (五) 充分发挥内部审计对内控的再监督作用 |
（8）基层人民银行内部控制管理的问题剖析及对策（论文提纲范文）
| 一、内部控制实施中存在的主要问题 |
| 1. 内部控制意识不够明显。 |
| 2. 内控制度建设不够规范。 |
| 3. 激励约束机制有待改进。 |
| 4. 应急管理工作流于形式。 |
| 5. 权限管理不符内控要求。 |
| 6. 内部管理控制不够严格。 |
| 7. 内部监督整改力度不大。 |
| 二、加强内控制度建设的对策建议 |
| 1. 深入开展内控安全教育。 |
| 2. 强化内部控制制度建设。 |
| 3. 健全内控激励约束机制。 |
| 4. 落实内部控制应急管理。 |
| 5. 严格遵循权限管理程序。 |
| 6. 加强内部控制制度执行。 |
| 7. 加大责任追究整改力度。 |
（9）基层人民银行内控制度建设中的问题及建议（论文提纲范文）
| 一、基层行内控制度建设中存在的问题 |
| (一) 内控制度建设滞后。 |
| (二) 认识上存在偏差。 |
| (三) 内控队伍配备不足。 |
| (四) 缺乏有效的内部控制和风险评估。 |
| 二、几点建议 |
| (一) 加强内控制度建设。 |
| (二) 提高内部控制意识。 |
| (三) 整合内部监督资源。 |
| (四) 建立科学有效的内部控制和风险评估机制。 |
四、基层行内控制度存在的问题及设想（论文参考文献）
- [1]AD银行内部控制制度现状及其改善研究[D]. 胡朝熠. 江西财经大学, 2019(04)
- [2]内控视角下HL农商银行操作风险及其控制对策研究[D]. 曹阳. 云南大学, 2019(02)
- [3]新常态下基层央行会计管理制度建设研究——基于COSO内部控制新框架探讨[J]. 梁海,张恺斌,李向华. 区域金融研究, 2019(06)
- [4]加强基层行内控制度建设[J]. 陈杰. 农业发展与金融, 2019(05)
- [5]人民银行平江县支行会计操作风险的内控改进研究[D]. 赖星云. 湖南大学, 2018(01)
- [6]不断完善财会内控制度,进一步提高运营管理水平——基于农行苏南某基层行的调研报告[J]. 戴霞,徐晓东,喻学平,马齐晔. 现代经济信息, 2015(15)
- [7]浅析如何强化基层央行内部控制的有效性[J]. 张一凡. 时代金融, 2014(06)
- [8]基层人民银行内部控制管理的问题剖析及对策[J]. 郭业明,邱凌云. 审计与理财, 2013(05)
- [9]基层人民银行内控制度建设中的问题及建议[J]. 龚道齐. 金融经济, 2012(16)
- [10]基层人民银行内部控制建设问题研究[J]. 于元周. 山西财经大学学报, 2011(S3)
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