导读:本文包含了风险导向型审计模型论文开题报告文献综述、选题提纲参考文献及外文文献翻译，主要关键词:风险,导向,模型,内部审计,大错,人民银行,审计工作。
风险导向型审计模型论文文献综述
刘小书,沈璜[1]（2019）在《风险导向下保险业内部审计模型的有效应用》一文中研究指出有效的内部审计活动框架体系应当是艺术和科学的有机体,涵盖内部审计目标、内部审计活动应遵循的基本原则、内部审计活动实施的核心要素等。内部审计部门履行着内部控制的监督职能,同时内部审计质量本身也是内部控制有效性的组成部分。(本文来源于《中国内部审计》期刊2019年08期）
李襄南[2]（2016）在《衍生金融工具的风险导向审计模型设计》一文中研究指出随着我国经济日益融入世界经济,金融业也得到了突飞猛进的发展,尤其是金融衍生产品,例如期权、期货等交易交易品种日益繁荣。金融衍生产品诞生的宗旨是为了将风险资源重新分配,换句话说企业为了规避不愿意承担的风险,往往通过购买金融衍生产品的方式,以一定成本的资金换取风险的转移。但是在实际操作中存在许多的不足,例如2008年我国中信太富、中航油等等出现的巨亏事件,原因就是,一方面企业内部结构不完善不具有抵抗金融风险的能力,另一方面是由于不能掌握金融衍生产品的要义,往往由原本的权利方变为义务方,最终导致了风险敞口增大,巨额亏损无法挽回。目前,金融衍生品市场已经在我国得到了长足的发展,但是国家仍然通过政策命令等方式进行管理,缺乏灵活性,有“一刀切“的嫌疑,往往不能起到很好地监管效果。理论界虽然对金融衍生产品、风险有了很好地研究,但是企业界将风险导向审计理论与金融衍生品的监管相结合的研究,仍然停留在起步阶段。众所周知,金融衍生产品的风险是根据标的物价格的变化而变化,市场这只无形的手变幻莫测,尤其是像美联储加息等重大事件往往包括了许多综合因素,所以金融衍生产品中期对风险的控制往往十分困难,本文并未强调事中监管,而是强调事前预警,利用AHP层次分析法,建立多层次指标,从风险导向审计的角度判断企业是否具有抵抗金融风险的能力,并通过专家打分,以此作为企业是否适合购买金融衍生产品的依据。指标具有一定的普适性,因此这种方法在实际中是可以操作的。(本文来源于《北京交通大学》期刊2016-06-06）
樊良,孙登昕[3]（2015）在《风险导向下人民银行信息技术审计模型构建》一文中研究指出中央银行的业务工作对信息技术的依赖程度不断提高,信息安全和技术风险问题也日益受到关注,在人民银行系统全面开展信息技术审计应得到各部门的高度重视。信息技术审计是面对计算机信息系统的审计,其目标是通过对计算机信息系统资产所面临的威胁、脆弱性识别以及管理和环境风险水平计算,来评估审计对象科技信息安全状态和存在的不足的流程,探索建立人民银行信息科技审计模型,发现和识别在科技信息系统的风险点和控制薄弱环节,提出有针对性的意见和建议,促进和维护计算机系统的合规性、安全性、可靠性及有效性。(本文来源于《北方经贸》期刊2015年12期）
鲁彬钰[4]（2015）在《阿特斯集团风险导向内部审计模型优化研究》一文中研究指出风险导向内部审计是企业管理技术中的企业风险管理与控制技术,是企业在瞬息万变的市场经济中赢得竞争优势的关键因素。风险导向内部审计以风险监测和风险控制为手段,对企业风险管理的监督和评价起着非常重要的作用。在风险导向内部审计的理由研究已相对成熟的背景下,各大企业纷纷开发适合自身条件的风险导向型内部审计模型。作为国际知名企业的阿特斯集团从2006年开始就一直致力于建立审计模型,从传统的内部审计模型向风险导向型内部审计模型转变,以控制风险,增强市场竞争力。论文将结合与风险导向型内部审计模型相关的风险管理理论,对阿特斯集团现存的风险导向型内部审计模型进行全面的分析,发现问题,并进行优化,给出相应的优化措施,旨在帮助该公司有效防范经营风险及财务风险,建立健全内部约束及内部控制机制,帮助企业实现组织目标。全文共分为五大章。第一章是绪论,主要论述选题背景及意义、研究内容及研究方法；第二章是内部审计相关理论综述,主要论述内部审计理论的发展、风险管理理论、风险导向型内部审计理论；第叁章是阿特斯集团内部审计模型的现状及问题分析,主要分析公司概况、公司内部审计模型的发展及运用情况和公司现行内部审计模型存在的问题；第四章是阿特斯集团风险导向型内部审计模型的优化措施,主要论述内部审计独立性及权威性设计、,内部组织建设及职能的优化、人员综合素质及培训规划、提高管理层风险意识并建立完整的风险库、风险导向型内部审计模型测评工具及内部审计质量控制；第五章是主要结论和探讨。本文的主要特色在于在选定阿特斯集团作为风险分析的目标单位具有典型性,在对阿特斯集团进行了全面的分析的基础上,全面了解了公司内部审计模型的发展及运用情况,分析了阿特斯集团风险导向型内部审计模型的优化必要性主要有：优化风险导向内部审计是适应公司开展风险管理的需要、优化风险导向内部审计是执行《内部审计实务标准》及公司相关规章制度的结果、优化风险导向内部审计是提高审计工作效率,提升审计工作价值的必然趋势,并深入分析了公司现行内部审计模型存在的问题主要有：内部审计部门缺少完整的独立及权威、内部审计部门工作职责范围不明晰、内部审计部门对高端人才的需求、管理层没有完整的风险意识、内部审计部门没有完整的风险测评工具。紧接着在保证内部审计的独立性和权威性和建设审计队伍,配备专业的内部审计人员的前提下,在此基础上,提出了对阿特斯集团风险导向型内部审计模型的优化的建议。本文的结论主要是通过运用Pest分析等工具,从目前阿特斯集体内部审计部门所处的内部审计环境着手进行分析,提出了相关的建议,采取进一步的优化措施,对进一步提升和优化阿特斯集体的风险导向内部审计进行了全面优化。使企业在发挥内部审计基本职能的情况下,使其作用的更加相互协调、互为补充,由此而构建了一个完整的风险导向内部审计职能体系。强调了现代内部审计在增加价值、改进组织的运作、评价和改进风险管理、控制的有效性等企业目标与风险控制直接联系起来,帮助组织实现目标方面发挥的关键作用。针对以上结论,论文最后对阿特斯集团的风险导向内部审计的未来进行了探讨。认为风险导向型内部审计已经不是一个新鲜的概念了,但是怎么样把它用好,还是值得研究的一个课题,需要结合定性和定量的研究方法,开展进一步的深入探讨。(本文来源于《兰州大学》期刊2015-04-01）
李洁[5]（2014）在《现代风险导向审计模型运用研究》一文中研究指出现代风险导向审计最大的特点是引入了风险评估程序，要求注册会计师先了解被审计单位及其环境。经营风险往往是重大错报风险的根源，因此对被审计单位经营风险的评估，使得注册会计师在评估重大错报风险时更具针对性，从而提高审计效率。重大错报风险是新审计风险模型的重要组成部分，审计风险模型作为重要的审计工具，指导整体应对措施和进一步审计程序的制定和实施，可以有效避免审计过度或审计不足。因此，本文以我国会计师事务所的执业人员为被试，通过实验检验了经营风险评估结果对重大错报风险评估的影响，以及重大错报风险评估结果对后续审计资源投入数量的影响。本文通过实验证明：首先，经营风险水平越高，注册会计师对重大错报风险的评估值越高；第二，来自不同方面的经营风险不会对重大错报风险的评估产生显着性差异；第叁，财务报表层次的重大错报风险水平越高，注册会计师会投入更多的审计资源控制审计风险；第四，注册会计师评估的认定层次重大错报风险越高，其后需投入的审计资源越多；最后，与认定层次的重大错报风险相比，财务报表层次的重大错报风险会使注册会计师投入更多的审计资源。(本文来源于《山东财经大学》期刊2014-05-01）
于莹[6]（2013）在《衍生金融工具的审计评价及其风险防范——基于现代风险导向审计模型》一文中研究指出在全球金融创新步伐的带领下,我国衍生金融工具快速发展。许多企业在分享衍生金融工具所带来的高收益的同时,也面临着其所带来的高风险。本文以衍生金融工具的特点及其对审计所带来的挑战为切入点,着重介绍了现代风险导向审计模型的思路与程序,并就目前情况提出了今后现代风险导向审计模型在衍生金融工具审计过程中应注意的几点问题。(本文来源于《中国商贸》期刊2013年09期）
中国空间技术研究院审计与风险管理部课题组[7]（2012）在《风险导向审计模型在军工科研单位年度财务决算审计中的应用研究》一文中研究指出近几年来,风险导向审计已成为内部审计发展的必然趋势。然而目前关于内审部门开展风险导向审计仍没有比较系统的实施办法出台,对于如何进行内部审计的实践指导和案例分析并不是很多。此外,内部审计人员在实施审计过程中,对识别、评估、应对风险虽有一定的意识,但缺乏工作经验,对风险缺乏必要的敏感性直接影响了风险导向审计的实施效果。本文尝试在年度财务决算审计中,围绕风险导向审计模型,开展具体实践和应用研究,为今后能够深入开展以风险为导向的内部审计工作提供借鉴。(本文来源于《2011年度中国总会计师优秀论文选》期刊2012-12-01）
申长征[8]（2012）在《试析风险导向审计模型在国内银行的运用》一文中研究指出近年来，随着资产和资本规模的不断增长，商业银行的业务复杂程度也越来越高，交易越来越频繁。尤其是对于大型银行而言，其经营范围广泛，分支机构庞大，正常的经营管理更多地依靠健全的内部控制制度，而非管理者的直接指挥。本轮金融危机后，如何有效开展风险导向审计，加强(本文来源于《中国城乡金融报》期刊2012-08-29）
董海霞[9]（2012）在《修正风险导向审计模型的控制效果研究》一文中研究指出随着世界经济全球化、区域经济一体化趋势的增强,系统性经营风险越来越成为危及社会健康发展的毒瘤。如何控制经营性风险,确保经营者的竞争,和谐发展,用审计风险控制尤为重要。本文试图引入一种全新的风险控制要素,对现代审计风险模型进行修订,希望能够提高审计质量,并初步论证重构后的风险导向审计模型的控制功效。一、现代风险导向型审计的基本内涵(一)现代风险导向型审计现代风险导向审计模式是一种全新的审计技术,可称作"经营风险导向审计法",又可称为"战略系统风险基础审计法"。现(本文来源于《理财》期刊2012年08期）
陈凌云,纪德兰[10]（2011）在《风险管理导向内部审计模型的构建》一文中研究指出一、风险管理导向审计模型构建的背景随着经济全球化和一体化趋势的加强,企业经营环境迅速发生变化,企业经营面临着极大的不确定性,企业管理进入了以战略管理为主的时代。内部审计作为确保受托责任有效履行的内部控制机制,在组织中扮演着越来越重要的角色。2001年国际内部审计师协会(IIA)通过了内部审计的新定义,内部审计被确定为"一种旨在增加组织价值和改善组织营运的独立、客观的确认和咨询活动,它通过系统化、规范化的方法来评价和改善风险管理、内部控制和治理程序的效力,以帮助实现组织目标"。上述定义将内部审计的对象由内部控制扩大到风险管理和公司治理领域,内部审计作为公司治理的自我调控机制和内部控制的重要组成部分,是解决信息不对称的重要措施,与(本文来源于《中国证券期货》期刊2011年10期）
风险导向型审计模型论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
随着我国经济日益融入世界经济,金融业也得到了突飞猛进的发展,尤其是金融衍生产品,例如期权、期货等交易交易品种日益繁荣。金融衍生产品诞生的宗旨是为了将风险资源重新分配,换句话说企业为了规避不愿意承担的风险,往往通过购买金融衍生产品的方式,以一定成本的资金换取风险的转移。但是在实际操作中存在许多的不足,例如2008年我国中信太富、中航油等等出现的巨亏事件,原因就是,一方面企业内部结构不完善不具有抵抗金融风险的能力,另一方面是由于不能掌握金融衍生产品的要义,往往由原本的权利方变为义务方,最终导致了风险敞口增大,巨额亏损无法挽回。目前,金融衍生品市场已经在我国得到了长足的发展,但是国家仍然通过政策命令等方式进行管理,缺乏灵活性,有“一刀切“的嫌疑,往往不能起到很好地监管效果。理论界虽然对金融衍生产品、风险有了很好地研究,但是企业界将风险导向审计理论与金融衍生品的监管相结合的研究,仍然停留在起步阶段。众所周知,金融衍生产品的风险是根据标的物价格的变化而变化,市场这只无形的手变幻莫测,尤其是像美联储加息等重大事件往往包括了许多综合因素,所以金融衍生产品中期对风险的控制往往十分困难,本文并未强调事中监管,而是强调事前预警,利用AHP层次分析法,建立多层次指标,从风险导向审计的角度判断企业是否具有抵抗金融风险的能力,并通过专家打分,以此作为企业是否适合购买金融衍生产品的依据。指标具有一定的普适性,因此这种方法在实际中是可以操作的。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
风险导向型审计模型论文参考文献
[1].刘小书,沈璜.风险导向下保险业内部审计模型的有效应用[J].中国内部审计.2019
[2].李襄南.衍生金融工具的风险导向审计模型设计[D].北京交通大学.2016
[3].樊良,孙登昕.风险导向下人民银行信息技术审计模型构建[J].北方经贸.2015
[4].鲁彬钰.阿特斯集团风险导向内部审计模型优化研究[D].兰州大学.2015
[5].李洁.现代风险导向审计模型运用研究[D].山东财经大学.2014
[6].于莹.衍生金融工具的审计评价及其风险防范——基于现代风险导向审计模型[J].中国商贸.2013
[7].中国空间技术研究院审计与风险管理部课题组.风险导向审计模型在军工科研单位年度财务决算审计中的应用研究[C].2011年度中国总会计师优秀论文选.2012
[8].申长征.试析风险导向审计模型在国内银行的运用[N].中国城乡金融报.2012
[9].董海霞.修正风险导向审计模型的控制效果研究[J].理财.2012
[10].陈凌云,纪德兰.风险管理导向内部审计模型的构建[J].中国证券期货.2011
论文知识图
