导读:本文包含了税制征收与管理论文开题报告文献综述、选题提纲参考文献及外文文献翻译，主要关键词:税制,征收管理,奖金税,国营企业,税款,薪金,香港。
税制征收与管理论文文献综述
王亚君[1]（2018）在《甘肃省产业结构调整与税制优化背景下基层税收征收管理风险研究及防范》一文中研究指出当前,学界和税务系统人员对税收风险的研究大多是从税收征管活动出发,很少有基层税收征收管理风险研究以产业结构调整与税制优化为背景,探讨在产业结构调整期优化税制结构,降低基层税收管理人员风险。本文以兰州经济技术开发区地税局为个案,在实地调研的基础上,运用层次分析法研究基层税收征收管理风险存在的原因以及探索出风险防控措施。此外,笔者还将以兰州市经开区为研究对象,分析甘肃省产业结构调整过程和目前存在的问题,以及当前税制优化进程和方向。最优税制的标准是公平与效率,税制优化的目的是适应现阶段的社会经济发展水平,“营改增”让实施了二十多年的营业税退出历史舞台,营业税重复征税的特点已经不适应目前经济发展水平。而2018年开征的环境保护税就是利用税收手段来维护良好的生态环境,倒逼一些重型污染企业提高技术水平或者转入新兴行业,加快产业结构的调整。基层税收征收管理工作就是围绕所有的纳税企业和个体工商户开展,因此税收征收管理风险产生的原因和防控措施的探索要从外部和内部研究,才能更好的建立健全税收征收管理风险防控体系。本文首先分析了甘肃税收征管的区域背景和基层税收征收管理风险的研究意义,以兰州经济技术开发区地税局辖区为个案分析当前甘肃省的产业结构是以第二产业为主,第一产业落后,第叁产业迅速发展的模式,目前的产业结构对税收的影响是第一产业占税收收入比重很小,第二产业所占比重较大,主要以电力和能源企业为主,第叁产业在近几年发展迅速,所占比重也越来越大,但是第叁产业中新型高科技产业较少,主要以房地产企业为主要税收来源。现行的税制优化进程与快速发展的经济形势之间的矛盾也比较凸显,引发税收征收管理风险。通过对税收征收管理风险的概念与基础理论分析,由风险的概念特征引入到风险管理的概念再深入到税收征收管理风险的概念界定、特征以及表现形式,由大到小,由面及点,得出税收征收管理风险是需要从概念界定、特征和表现形式叁个方面开展实证研究。基层税收征收管理风险现状与成因是税收执法存在税收法律引用不够准确,执法程序不规范,税务人员未从思想上重视税收管理风险,税收管理存在以税收任务为主,其他工作为辅的管理现状,税收信息化也存在一些主客观因素导致税收征收管理风险的发生。目前辖区内的税负不合理,从产业结构来看税源主要集中在第叁产业,第二产业税源越来越少;从企业经济类型来看,税源主要集中于股份有限公司和上市公司,小微企业发展比较困难。运用案例分析和问卷调查的研究方法,引发基层税收征收管理风险的成因集中在税收执法、税收管理、纳税服务、廉洁从税和信息化这五个方面。通过对国内外防范税收征收管理风险的经验借鉴,美国和日本的税务局在征收管理风险防控方面的经验做法是建立健全风险管理机制和高效的风险处理系统,鼓励和惩戒措施完善提高纳税人遵从度,广泛运用互联网系统,减少人为因素产生的风险。同时以江苏省盐城市地税局和甘肃省兰州经开区地税局从风险防控体系建立、设置专业风险应对岗位和加强提高纳税人遵从度叁个方面的措施进行了对比,发现兰州经开区地税局在风险防控体系建立方面存在的不足是税收征收管理风险防控系统未完全建立健全,由下向上的信息传递系统并未打通,风险应对能力较弱,税收管理模式比较传统,无法实现精细化、科学化、专业化的税收管理,税收宣传也是人浮于事,税收环境有待优化。基层税收征管风险防范对策的设计中,从税收执法、征收管理、纳税服务、税收廉政和税收信息化五个方面提出建议,完善税收法律体系,将实行多年经得起实践检验的成熟税收暂行条例上升成法律,并且对不适应经济发展形势的税收法律法规及时废止。同时,提高执法人员的思想认识和执法水平,对税收执法程序要严格执行,并且加大督查力度,降低执法风险。积极探索税收管理员以外的征收模式,提高税收征管科学化、精细化、专业化水平,实施分类分级管理,减少人为因素产生的税收征收管理风险。以顾客意识为导向,税务人员转变管理者的角色,树立平等意识,对纳税服务建立有效的评价机制,同时畅通税企沟通,推动纳税信用等级评价结果的社会化运用,提高纳税人遵从度,有效降低因纳税服务产生的风险。加强奖惩制度的建立健全,让税务人员从思想上认识到廉洁从税的重要性,降低税务人员廉政风险发生。继续完善税收征管运用系统,同时建立全国联网的税务系统和大数据中心,有效运用互联网系统分析税收数据,减少税收信息化带来的税收征收管理风险。本对策的验证是从税收执法、税收管理、纳税服务、税收廉政和税收信息化五个方面实证,具有一定的实践意义,有效降低税收征收管理风险。但是提出的对策设计仍然有一些难以在短时间内实现,比如税收法律体系完善需要时间推动,税收信息化系统的完善和全国税务系统的联网需要多方面的支持,税务人员的能力水平建设也需要比较漫长的时间。随着经济发展和国家机构改革进程推进,税收法律体系必定会越来越完善,国地税合并之后税收管理系统也会连通且合并,提高税收数据的准确性,也将会形成税收大数据系统,将互联网更高效的运用。通过机构改革,税务人员也会面临更高的能力要求,有利于提高税务人员水平。(本文来源于《兰州大学》期刊2018-06-01）
吴蔚捷[2]（2013）在《开征物业税研究——基于香港差饷税制评估征收管理的启示》一文中研究指出开征物业税,面临着房地产价值如何有效评估的技术难题。香港差饷在评税技术、税收征管等诸多方面已日臻成熟,在香港保有环节税中发挥着重要作用。结合我国内地国情,借鉴香港差饷经验,对即将开征的物业税提出了一些改革思路。(本文来源于《铜仁学院学报》期刊2013年01期）
张广瑞,张大勇[3]（2000）在《关于完善个人所得税制及加强征收管理的思考》一文中研究指出个人所得税是调节个人收入,缓解社会分配不公矛盾的主要税种。如何建立一个符合我国国情的科学规范的、行之有效的个人所得税征收管理制度,是目前我国税制改革亟待解决的课题。一、我国个人所得税的现状与存在的问题我国个人所得税的征收起步较晚,1980年全国人大通过新中国第一部个人所得税法,1987年对国内公民开征个人所(本文来源于《政府法制》期刊2000年09期）
冯立明[4]（2000）在《完善个人所得税制 加大征收管理力度》一文中研究指出我国的个人所得税是于１９８０年开征的，当年该税的全国收入不到２０万元，１９８５年突破１亿元，１９８９年上升到１０亿元，１９９３年达到４６．８２亿元，基本上是“五年一个台阶”。１９９４年实行了新税制，明确了它的地方所得税地位，地方政府抓这一税种征收工作的积(本文来源于《经济问题探索》期刊2000年04期）
魏淑华[5]（1996）在《新税制下地方税的征收管理模式》一文中研究指出新税制下地方税的征收管理模式魏淑华“九四”新税制的实施，基本构建了符合当前中国国情的新税制框架。新税制划分了中央税、地方税和共享税。地方各级按管理体系，不失时机地推行了分税制，相应成立了国家税务局和地方税务局。国家税务局分管中央企业所得税；地方银行和...(本文来源于《江西社会科学》期刊1996年07期）
[6]（1994）在《税制改革问答（伍）（征收管理部分）》一文中研究指出税制改革问答（伍）（征收管理部分）一、税收征管与税制改革的关系？税收征管作为整个税务管理的基本环节，成为这次税制改革的重要一环，税收工作一靠税法，二靠征管。法规是征税的依据，征管是征税的手段，税收政策法令要通过征收管理去贯彻执行，税收的职能作用要通过...(本文来源于《安徽税务》期刊1994年04期）
石坚,石磐若[7]（1991）在《综合治理税制软化 强化税收征收管理》一文中研究指出在我国税制建设不断取得重大进展,税收管理不断得到强化的同时,在一定范围内税制软化的矛盾也很突出。其集中表现是:偷税漏税比较普遍,抗税现象时有发生,越权减税免税和极少数税务人员以税谋私等等.税制的软化,影响了税收的刚性特征,造成了税收管理的混乱,造成了国家财政收入的流失,对进一步改革和完善税制,充分发挥税收的财政和经济职能,产生了消极的影响。关于税制软化的治理,经济理论界和实际部门的同志已经提出了不少好的意见。由于这是一项十分复杂的工作,我们想从可行的角度,提出综合治理的措施。(本文来源于《数量经济技术经济研究》期刊1991年09期）
牛立成[8]（1985）在《谈谈进一步完善工商税制和加强征收管理》一文中研究指出去年十月,随着第二步利改税的实施,我国工商税收制度作了全面的改革。这次改革,为了适应经济体制改革的新形势,从有利于宏观经济的调节和控制出发,建立和恢复了十一个税种,加上原有的税种和今年新公布的工资调节税共有二十一种税。这就改革了过去税制过于简单的局面,初步建立起适应我国经济情况的复合税制,使我国的税制结构趋于合理。在新的税收体系中,按商品流转额征收的产品税、增值税、营业税的收入占各税总收入的57.5%,按所得额征收的各种所得税收入,占各税总收入的35.9%,这两种类型的税种共占各税总收入的93.4%,其他各税只占6.6%。这说明我们现在的税制是以按商品流转额征税(本文来源于《税务研究》期刊1985年06期）
税制征收与管理论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
开征物业税,面临着房地产价值如何有效评估的技术难题。香港差饷在评税技术、税收征管等诸多方面已日臻成熟,在香港保有环节税中发挥着重要作用。结合我国内地国情,借鉴香港差饷经验,对即将开征的物业税提出了一些改革思路。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
税制征收与管理论文参考文献
[1].王亚君.甘肃省产业结构调整与税制优化背景下基层税收征收管理风险研究及防范[D].兰州大学.2018
[2].吴蔚捷.开征物业税研究——基于香港差饷税制评估征收管理的启示[J].铜仁学院学报.2013
[3].张广瑞,张大勇.关于完善个人所得税制及加强征收管理的思考[J].政府法制.2000
[4].冯立明.完善个人所得税制加大征收管理力度[J].经济问题探索.2000
[5].魏淑华.新税制下地方税的征收管理模式[J].江西社会科学.1996
[6]..税制改革问答（伍）（征收管理部分）[J].安徽税务.1994
[7].石坚,石磐若.综合治理税制软化强化税收征收管理[J].数量经济技术经济研究.1991
[8].牛立成.谈谈进一步完善工商税制和加强征收管理[J].税务研究.1985
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