一、改革征管办法搞好中小企业所得税征管（论文文献综述）
李银生[1]（2021）在《大企业税收优惠政策的地方执行研究 ——以内蒙古W市为例》文中指出党的十九大以来,为了不断深化供给侧结构性改革、优化税收营商环境、激发市场主体活力,财政部和国家税务总局充分发挥税收职能作用,出台了一系列税收优惠政策,大企业这个“关键少数”也是其中的受益群体。由于大企业税收优惠政策的执行效果最终要靠各个地方的税务机关来实现,因此,大企业税收优惠政策在地方执行中受到哪些因素的影响?政策执行取得了哪些初步成效?地方的税务机关在执行大企业税收优惠政策时还存在哪些缺陷与不足?如何解决优惠政策在执行中面临的主要问题从而提升大企业税收优惠政策的地方执行质效?对这些问题开展研究与探讨有其重要性和必要性。本文从公共政策执行的视角出发,以内蒙古W市对党的十九大以来出台的各项大企业税收优惠政策的执行实践为研究对象,基于米特–霍恩政策执行系统模型,从大企业税收优惠政策标准与目标的设置、大企业税收优惠政策执行资源的配置、大企业税收优惠政策执行机构的特性、大企业税收优惠政策的执行方式、大企业税收优惠政策的执行环境以及大企业税收优惠政策执行人的价值取向六个维度,详细分析了W市大企业税收优惠政策的执行现状,并对当前W市大企业税收优惠政策执行取得的初步成效做出说明。接着,通过对内蒙古W市的大企业纳税人开展问卷调查,从问卷调查的统计结果对大企业税收优惠政策在W市的执行情况进行全面评估,查找和探究优惠政策在地方执行过程中面临的主要问题及背后的原因。最后,正视问题、针对原因、借鉴国内外有益经验,提出具体的、切实可行的提升大企业税收优惠政策地方执行质效的对策与建议,从而进一步推动大企业税收优惠政策效能的充分发挥,促进大企业的长远发展。
傅孟清[2]（2021）在《减税降费政策对中小企业发展的影响及建议 ——以J市为例》文中认为中小企业是我国市场经济的重要主体,其数量在我国企业数量中占比较大,对经济增长、促进就业及科技创新等方面具有特殊的作用。但是中小企业在市场经济中的整体压力较大,融资困难、较重的税收负担和较低的抵御外部风险能力均对其扩大规模造成了阻碍。因此,本文围绕2019年以来实施的更大规模减税降费对中小企业扩大规模带来的影响这一主题,深入剖析减税降费政策在实施过程中存在的问题,提出完善中小企业减税降费政策的建议,为企业减负提供理论支撑。本文涵盖六大模块。第一章节为研究背景及研究意义、国内外研究综述、研究思路和研究方法。第二章节为我国中小企业发展现状分析。第三章节为我国现行中小企业减税降费政策梳理。第四章节从助力企业降本增效、鼓励企业创新转型、激发市场主体活力等三方面分析减税降费政策对J市中小企业的实施成效。第五章节指出中小企业在减税降费过程中存在的问题,并对其原因进行深度分析。第六章节针对完善中小企业减税降费政策,提出行之有效的建议和对策。结合理论实际和现实问题,研究发现,当前实施的结构性减税与普惠性减税并重的政策降低了中小企业税负,“十三五”时期我国宏观税负逐渐下降,2015年、2020年的宏观税负分别是18.1%和15.2%,5年之间降低了近3%;J市中观税负从2014年的14.8%下降至2019年的14.4%,说明近年来实施的减税降费政策取得了一定成效。研究还发现,减税降费政策使得高新技术企业数量逐年增加,鼓励了企业主动创新转型,激发了市场主体活力。但中小企业在减税降费过程中仍存在直接税与间接税比重不协调,减税降费政策缺乏系统性、稳定性,不同行业间受益程度不一,部分政策门槛高影响减税降费效果等问题。基于以上问题,本文提出了要提高直接税在税收结构中的比重,健全直接税体系;要提高政策稳定性,完善税种间的政策协调,建立规范的政策框架,加强减税降费统计核算,促进企业长远发展;要加强税收征管,加强日常跟踪管理和信用体系建设,完善认定管理办法,降低遵循成本;要拓展减税降费形式,进一步加强政策宣传,加大优惠力度,优化管理服务,丰富政策扶持手段;为了让中小企业融资压力得到缓解,要出台相应减税降费政策,如金融机构发放小额贷款给中小企业时,可以免征金融机构的部分税种,以此来提高金融机构放贷给中小企业的意愿。
丁敏[3]（2021）在《J县小微企业普惠性税收减免政策执行研究》文中研究指明小微企业是一个国家发展市场经济的重要力量,其规模小、组织方式灵活,设立限制条件相比大中企业较少,分布行业广,活跃了市场,在解决就业问题等方面显示了优势,发挥的作用日益扩大。但小微企业发展受到多重因素的制约,如吸引不到高学历或是专业人才,不容易获得发展资金,在更新技术产品方面能力欠缺等,限制了小微企业的发展,不利于激发市场主体活力,影响了促进强大国内市场的形成。2019年以来,针对小微企业推出了一批力度更大的普惠性政策,执行效应引起了社会各界的普遍关注。当前,关于小微企业普惠性税收减免政策执行方面的研究,大多数集中在专业的理论分析和宏观的建议指导上,为丰富区域性执行的实证分析内容,本文以边疆省经济欠发达地区的J县小微企业为基础,主要分析当前小微企业普惠性税收减免政策实施后,主要税种的税负变化以及对小微企业带来的影响,研究探索在县级区域内政策执行中存在的问题并论证提出合理的建议对策。在全面学习梳理小微企业税收优惠政策执行方面有关文献及理论基础上,结合税务系统金税三期平台税收数据,运用调查问卷、访谈了解等方式方法进行研究,分析判断优惠政策的实际执行情况。把史密斯过程模型贯穿于整篇论文思路设计中,主要体现在分析查找问题、提出对策建议上,并从史密斯过程模型的四要素即政策制定本身、执行主体、受众客体与执行环境,对J县小微企业普惠性税收减免政策的执行情况进行分析总结,找出具体执行中存在的问题原因,以新公共服务、税收管理相关理论为指导,从如何制定完善政策、提高执行效率、增强参与度、优化执行环境等方面总结出一些有针对性的措施建议,为今后各级出台小微企业税收优惠政策和边疆县域具体执行提供对策方案。
郑婉君[4]（2021）在《禄劝县小微企业税收优惠政策执行效应研究》文中指出改革开放四十多年来,小微企业在国民经济发展的过程中承担着重要的推动作用。小微企业和大中型企业的优势区别在于,小微企业拥有着尤为出色的单项竞争能力、技术创新与生命力。除此之外,小微企业的发展能够带动着处理好大量社会劳动力就业问题。就增加政府财政收入和维护社会稳定发展等目标来说,最优途径就是促进小微企业发展。为此国家出台了针对性帮扶措施,保障小微企业的持续、健康发展,其中就包含了系列税收优惠政策,但目前对于小微企业而言,税收优惠政策所带来的获得感并不明显。基于此,本文以禄劝县为例,围绕小微企业税收优惠政策执行效应进行研究探讨。本文在收集和整理了国内外政府对小微企业的制定以及执行的税收优惠政策的基础上,梳理了相关研究文献,采用新公共服务理论和史密斯模型,运用文献分析法、比较分析法以及案例分析法,以禄劝县小微企业为样本,收集禄劝县小微企业2017年至2020年的实际情况和税收数据。介绍禄劝县部分小微企业在市场上中的发展历程及现状,并且对政府出台相关税收政策加以归纳总结,主要是增值税中的起征点和企业所得税中的小微企业税收优惠政策的具体内容和变迁过程,从执行机构、流程及措施三个方面分析小微企业税收优惠执行情况,总结税收政策实施在企业发展和经济社会方面的影响,对于小微企业相关税收优惠政策实施期间出现的各类问题进行汇总并分析原因,提出针对性的改善建议。本文通过对禄劝县小微企业发展现状以及享受的税收优惠政策分析,可得以下结论:（1）从我国总体情况来看,政府制定的针对小微企业的税收优惠政策,具有可行性,这说明政府出台的文件能够对小微企业发展起到促进作用。（2）政府出台的相关政策在落实过程中存在困境,需要及时解决,也就是说针对小微企业的税收优惠政策执行的系统性不强。（3）从完善政策体系、提升政策执行力、强化税法遵从度及优化执行环境等方面,提出针对性解决执行问题的有效建议,促进禄劝县小微企业在享受政策优惠的基础上,规范、健康的发展,以期能够对推动我国小微企业更加快速、规范的发展。
李晋[5]（2021）在《X市中小企业涉税风险问题研究》文中进行了进一步梳理在经济全球化的大背景下,随着我国改革开放和税制完善,在我国经济和税收领域不断涌现出一些新现象、新问题。党在十九大报告中重申了“两个毫不动摇”方针,明确了民营经济在国民经济中的重要地位,指明了民营经济的发展方向。而中小企业的发展直接影响着民营企业未来的发展前途,也关系到我国国民经济结构与经济发展的质量水平。由此看来中小企业在我国经济发展中的地位举足轻重,进一步促进中小企业发展,已经成为推进我国经济社会可持续发展的一项重大任务。税收作为国家经济调控的主要杠杆之一,在促进中小企业发展上有着重要且不可替代的作用。自2016年“营改增”以来,我国大规模的税收政策调整应接不暇,无论是2017年至2019年的增值税税率调整,还是2019年新个人所得税法的正式施行,亦或是其他减税降费政策,均对我国中小企业纳税环境产生了影响。而中小企业的涉税风险随着征管体制的完善,税务征管力量的加强,在近些年也呈持续上升趋势。另外由于中小企业管理者缺少涉税风险意识、企业未对涉税风险投入足够的关注,这些涉税风险极易使企业遭受巨大的经济损失。X市共有7万多家中小企业,这些中小企业促进了当地经济与税收收入的高速发展,充分释放了经济活力,但这些中小企业遇到的管理问题与涉税风险,也是本地区中小企业亟待解决的一个问题。本文以此作为背景,首先分析X市中小企业的涉税风险问题,特别是将通过税务局的征管角度与企业端的纳税管理角度两方面分析中小企业涉税风险。其次将中小企业的涉税风险成因分为内因与外因两个方面。具体来说,从自身角度讲一是管理者没有对税收的意识。二是在生产经营活动中未充分考虑纳税问题。三是中小企业的财务制度和财务管理手段不够完善,缺少主动应对和管理涉税风险的能力。四是企业办税人员业务能力差,甚至根本不存在专业的财务管理人员。从外部角度讲一是由于大陆法系下税法条文导致的不确定。二是征管体制改革与征管手段完善带来的变化。三是我国税务管理机构自由裁量权较为宽泛。四是国市场环境不够规范。最后针对以上原因本文从企业管理的角度提出了几点意见。试图可以帮助中小企业在一定范围内控制和抵御涉税风险,促使企业管理手段与程序进一步完善,引导企业健康发展。
张建宝[6]（2021）在《减税降费背景下小微企业税收征管研究 ——以J市Z区为例》文中进行了进一步梳理一直以来,小微企业是推动经济发展的生力军、就业的主渠道、创新的重要源泉,在保持经济持续稳定增长方面起着举足轻重的作用。为了增强小微企业动力,助力小微企业发展,近几年,我国不断加大减税降费力度,采用税基减免、税率减免和税额减免相结合的方式,持续扩大小微企业享受优惠的范围,有效降低了小微企业的税收压力和办税成本,为其健康发展提供了强有力的政策支持。但是由于小微企业经营规模不大、从业人员素质相对偏低、抗风险能力差、会计核算不健全、数量庞大并在持续增长,导致小微企业在税款征收过程中的管理难度加大。如何保障小微企业税收优惠政策落实,提升其税法遵从,降低税务机关的执法风险,进而提升小微企业税收征管质效,已经成为各级税务机关的重要研究课题。本文立足于减税降费背景下小微企业税收征管研究这一主题,进行了一系列的分析探究。首先,在对国内外小微企业减税降费及税收征管研究进行总结的基础上,论述了小微企业、减税降费和税收征管的相关概念,阐述了凯恩斯学派减税理论、新公共管理理论和税收遵从理论等相关理论基础。其次,对我国现行的小微企业减税降费政策、税收征管措施进行了梳理研究,并结合J市Z区小微企业的情况,阐述了J市Z区税务机关加强征管的主要举措,运用问卷调查的方式梳理了小微企业税收征管过程中存在的税务人员服务能力有待提升,日常管理力量薄弱,申报征收质量不高,评估稽查力度有待加强等问题。再次,介绍了美国、英国、日本三个西方国家和河北肃宁县、黑龙江伊春市、青岛市市北区三个国内地区在小微企业税收管理中的经验做法,并归纳经验启示。最后,综合国内外先进经验和具体的征管实践,建议从提升纳税服务质量、优化拓展电子税务局功能和完善社会化纳税服务三方面着手优化纳税服务,充分利用大数据为小微企业提供全方位的服务和全过程监控,并通过简化申报表、调整纳税期限、优化申报流程来简化小微企业的申报征收,同时更新评估指标、提升人员业务水平、充分应用信息化手段来加强评估稽查力度,以此来提升小微企业税收征管质效。
张东东[7]（2020）在《科技型小微企业高质量发展的税收政策研究》文中提出科技创新伴随世界经济的高速发展,逐渐成为增强各国国际竞争力的重要因素。中国正处于经济从高速度增长向高质量发展阶段转型的重要历史时期,坚持和完善共建、共治、共享的社会治理制度需要加强建立起以科技支撑的社会治理体系。在当前内外部环境的影响下,尤其是2020年新冠肺炎疫情的爆发,中国经济的发展速度有所放缓,这是经济发展方式转变的必经阶段。经济的高质量发展需要通过企业高质量来实现,尤其是需要科技含量高的科技型企业的高质量发展来实现,科技型小微企业是中国实现自主创新、科技强国道路上的王牌力量。中国不断推进实施创新驱动战略,科技型小微企业在经济转型阶段是技术创新的重要主体和关键要素。科技型小微企业作为小微企业中的优质企业,具有较强的创新能力和发展潜力,已形成规模甚至上市的大中型企业最早也是由科技型小微企业发展而来。科技型小微企业的高质量发展对于实现经济高质量发展有重要的促进作用。企业高质量发展的实质是创新,技术创新公共产品的属性,单纯的依靠市场和企业的力量是较难维持创新发展的,科技型小微企业规模小的特点和发展上的劣势,在激烈的市场竞争中会处于弱势地位。化解科技型小微企业的生存风险,激励其投入更多的研发支出,就需要对这类企业实施更有针对性的财政介入尤其是税收政策的激励。然而本文在研究中发现现有税收政策存在着政策缺乏长期性连续性、流转税和所得税政策效应并未完全发挥、企业人才资源和投融资方面的税收政策不足、税收政策的征纳成本较高、税收征管效率较低以及缺少税收政策落实配套措施等问题。实现企业高质量发展并向独角兽企业培育需要解决以上问题。为此,本文从中国实施科技创新战略、企业走高质量发展的路线出发,以科技型小微企业为研究主体,探究税收政策对科技型小微企业高质量发展的激励效应,并以提出问题、分析问题、解决问题为基本研究路线展开研究工作,分六大章节对研究对象做具体分析。本文主要运用了文献研究法、问卷调查和访谈法、描述性统计分析、回归分析、规范分析法等对研究对象做理论分析和实证检验。一是理论方面。基于科技创新的重要性,本文在明确了企业高质量发展涵义和实质的基础上,指出了科技型小微企业高质量发展的方向是培育形成一批独角兽企业、超级独角兽企业。深入分析了税收政策对企业高质量发展的作用机理。税收政策体系通过税收政策、税收征管和税收落实保障措施三个层面促进企业的高质量发展。税收政策主要通过企业所得税、增值税和个人所得税对企业家精神、企业的技术创新能力、企业的融资能力和企业资源产生影响进而对企业的高质量发展有促进作用。税收征管与税收政策是相互影响的关系,税收政策和税收制度影响税收征管的主体和对象,而税收征管的质量和效率又会影响税收政策实施的有效性。因此,税收征管的优化和完善通过影响税收政策和税收制度间接对企业的高质量发展起作用。税收政策保障措施不仅有助于税收政策提升激励效应,也通过影响企业高质量发展的影响因素对企业的发展产生作用。二是实证方面。检验了税收政策对企业高质量发展、不同税种对企业高质量发展的激励效应,并分析了企业生命周期对税收政策与企业高质量发展激励效应的调节作用,得出税收政策对科技型小微企业高质量发展具有正向激励作用,不同税收政策的激励作用不同。在激励科技型小微企业高质量发展的税收政策中需关注个人所得税和增值税,增加科研人员、管理人员等的个人所得税优惠会促进企业高质量发展尤其会提高企业的研发投入（企业创新）、销售收入增长率和利润增长率（企业发展）。增值税对企业高质量发展也有激励作用,应进一步优化现有的增值税政策满足企业高质量发展的需要。此外,企业生命周期在激励效应中起到调节作用即税收政策对科技型小微企业高质量发展的主要作用阶段是企业的初创期和成长期。为此应重点关注企业的初创期和成长期的税收政策优化,增加个人所得税政策,完善企业所得税和增值税政策。三是政策建议。基于完善的税收政策体系对市场主体的激励和经济的可持续发展意义重大,对税收体系的设计可以为政策的制定者提供更多的选择空间,并降低纳税人和执行部门的税收成本,提高税收征管的效率。合理的税收制度和完善的税收政策保障了科技型小微企业的高质量发展。积极有效的税收政策是实现科技型小微企业高质量发展的关键。通过对比和借鉴发达国家税收政策和税收配套激励措施,本文从税收政策、税收征管和税收政策落实配套措施三个层面建立了中国科技型小微企业高质量发展的税收政策体系。
贾宁[8]（2020）在《秦皇岛市F区小微企业所得税征管问题研究》文中进行了进一步梳理全面“营改增”后,企业所得税成为我国现行税制体系中的第二大税种,是我国财政收入的重要组成部分,同时近几年来在国家各项优惠政策的促进下,小微企业市场主体不论是数量还是质量都有了飞速发展。但由于长久以来对小微企业重视程度不够,导致税务部门在小微企业所得税征管方面还存在不少需要改进的地方。如何完善小微企业的税收征管体系建设,加强小微企业所得税征管,是我国基层税务部门需要解决的一项重要任务。本研究通过运用税收遵从理论、税收征管中的“二八定律”、新公共服务理论以及相关税收政策文件,采用文献研究法、案例分析法、问卷调查法等研究方法,以秦皇岛市F区为例,对小微企业所得税征管现状进行全面性剖析和归纳总结,概括出基层税务部门在小微企业所得税征管方面所面临的问题,即“日常管理不到位、纳税申报质量低、政策宣传有盲区、违法行为存隐患”,并在分析导致这些问题成因的基础上,就如何提高秦皇岛市F区小微企业所得税征管水平提出了“加强日常征管、提升信息化水平、增强宣传力度、提升企业遵从度”等四大方面的对策建议。本研究成果,不仅有助于秦皇岛市F区税务部门提高自身小微企业所得税征管水平,同时也对我国其他存在类似问题的基层税务部门起到一定的参考和借鉴作用。
陈南南[9]（2021）在《减税降费对小微企业影响及优化策略研究 ——以G县为例》文中认为随着我国经济从高速增长转向高质量发展,供给侧结构性改革不断深入,减税降费成为我国积极财政政策的重要举措。小微企业作为我国经济主体的重要组成部分,其稳定成长关系到市场经济发展全局,有利于改善民生、增加就业、刺激经济增长。与此同时,我们也应该看到,由于小微企业自身规模小、抗风险能力差等弱点,很容易受到外界经济因素的冲击,在市场竞争中处于不利地位。因此,国家不断出台各项减税降费政策,持续加大对小微企业的扶持力度,助力小微企业健康成长。基于此,科学、全面地分析减税降费对小微企业的成效有着重要的现实意义。本文以G县为例,研究了减税降费政策对小微企业的影响,并选择出口型小微企业和高新技术小微企业为对象,研究减税降费产生的正向影响效用,这与国家稳外贸和“大众创业、万众创新”方针政策吻合,且这些企业作为减税降费政策释放红利的受益者,分析减税降费对其发展的作用,具有一定的代表性。剖析减税降费政策落实中存在的问题,利用管理学知识,从政策制定和政策执行两个层面提出减税降费政策的优化策略,通过完善政策制定、优化征管机制、提高纳服质效及加强内外部沟通协调等措施,推进减税降费政策落地生根,进而激发小微企业活力。本文旨在通过提出优化小微企业减税降费政策的建议,为G县减税降费政策落实生效建言献策,促进G县小微企业繁荣发展。
张超[10]（2020）在《企业所得税征管效率及其空间溢出效应分析》文中研究表明改革开放40多年来,随着我国经济和社会的快速发展,税务机关征收企业所得税的税收环境发生了巨大的变化。注册企业数量持续高速增长,外商投资企业、总部和分支机构、跨国公司等各类企业大量涌现。企业经营范围逐渐扩大,管理方式、交易规模和方式日趋多样化。但高速发展的同时也出现了许多问题:税务机关税收征管方式的改进速度滞后于税收征管环境的变化;单一的征收管理方式导致征收效率低;对重点税源企业缺乏识别和规避税源风险的能力,无法对税源进行有效的监管。因此本文以企业所得税为研究对象,基于2011-2017年的相关数据,测算中国31个省（区、市）企业所得税征管效率,运用空间计量模型对影响税收征管效率的因素予以了分析,并对进一步提高提出了有效的改进意见。主要内容包括以下几个部分:第一,运用三阶段DEA模型测算中国31个省（区、市）企业所得税征管效率。通过采用三阶段DEA模型,实现了对于企业所得税效率的静态测算,可以发现企业所得税征收效率在总体上表现为稳定上升的状态,整体企业所得税征收效率从2011年的0.697上升到2017年的0.927,但是部分地区仍然存在较大不足。同时,不同环境因素下对企业所得税的影响不尽相同,地区的开放水平和经济水平越高,由此导致的企业。所得税征管技术进步和管理意识的提高就越明显。通过Malmquist指数对企业所得税征管效率进行时空动态分析,从时间趋势来看,发现我国企业所得税征管效率处于逐步递增的状态,并且这种状态主要是由于规模技术因素推动所导致且资源配置效率和企业所得税征管基准技术在不断完善提升。从空间分布来看,东部地区的企业所得税征管效率高于其他地区,且存在高效率聚集和低效率聚集现象。第二,验证了我国的企业所得税征管效率空间溢出效应的存在性,构建动态空间杜宾模型,以企业所得税征管效率作为因变量,分析企业所得税征管效率的空间分异特性和影响因素。从结果可以看出,我国的企业所得税征管效率存在空间溢出效应。第三产业发展情况在经济矩阵和地理矩阵中均促进当地企业所得税征管效率的提升,人均GDP对于本地和相邻地区的企业所得税征管效率均具有抑制作用。第二产业的发展促进本地企业所得税征管效率的提升,却抑制相邻地区企业所得税征管效率的提升。人口密度能够显着提升本地企业所得税征管效率,但却抑制相邻地区征管效率。税务人员从业人数对本地区企业所得税征管效率起到抑制作用。
二、改革征管办法搞好中小企业所得税征管（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、改革征管办法搞好中小企业所得税征管（论文提纲范文）
（1）大企业税收优惠政策的地方执行研究 ——以内蒙古W市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 引论 |
| (一)研究背景与意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外相关研究综述 |
| 1.国外相关研究 |
| 2.国内相关研究 |
| 3.国内外相关研究评析 |
| (三)研究思路、内容与方法 |
| 1.研究思路 |
| 2.研究内容 |
| 3.研究方法 |
| (四)创新之处与研究限度 |
| 1.创新之处 |
| 2.研究限度 |
| 一、概念界定和理论基础 |
| (一)基本概念的界定 |
| 1.大企业 |
| 2.税收优惠 |
| 3.政策执行 |
| (二)本项研究的理论基础 |
| 1.税收激励理论 |
| 2.米特–霍恩政策执行系统模型 |
| 二、W市大企业税收优惠政策执行现状及成效分析 |
| (一)W市大企业概况 |
| 1.W市大企业构成情况 |
| 2.大企业对W市的税收贡献 |
| (二)W市大企业税收优惠政策执行现状 |
| 1.政策标准与目标的设置 |
| 2.政策执行资源的配置 |
| 3.政策执行机构的特性 |
| 4.政策执行方式 |
| 5.政策执行环境 |
| 6.政策执行人的价值取向 |
| (三)W市大企业税收优惠政策执行的初步成效 |
| 1.降低了大企业的税收成本 |
| 2.激励了大企业的研发支出 |
| 3.推动了地方经济稳定增长 |
| 三、W市大企业税收优惠政策执行面临的主要问题及原因分析 |
| (一)W市大企业税收优惠政策执行面临的主要问题 |
| 1.部分优惠政策的预期目标难以实现 |
| 2.政策执行资源配置不充分、不到位 |
| 3.基层税务机关的政策执行能力不足 |
| 4.政策执行方式与大企业需求不匹配 |
| 5.政策执行环境欠佳形成了外部制约 |
| 6.部分税务人员对政策的选择性执行 |
| (二)W市大企业税收优惠政策执行面临问题的原因分析 |
| 1.部分政策标准与目标的设置不科学 |
| 2.政策执行资源配置问题被长期忽视 |
| 3.基层税务机关的管理水平亟待提高 |
| 4.政策执行方式未能实现服务型转向 |
| 5.政策执行环境存在诸多不可控因素 |
| 6.培训、考核与奖惩制度缺乏实效性 |
| 四、可供借鉴的国内外经验与启示 |
| (一)可供借鉴的国内外经验 |
| 1.国外经验 |
| 2.国内经验 |
| (二)对W市大企业税收优惠政策执行的启示 |
| 1.通过立法制定税收优惠政策 |
| 2.实现优惠政策执行的专业化 |
| 3.重视政策执行中的纳税服务 |
| 五、提升大企业税收优惠政策地方执行质效的对策及建议 |
| (一)科学设置政策标准与目标 |
| 1.政策制定要注重系统性和整合性 |
| 2.目标设定要力求稳定性和长远性 |
| 3.标准设计要注重合理性和适用性 |
| (二)合理配置政策执行资源 |
| 1.优化人力资源配置 |
| 2.加强信息资源整合 |
| 3.充分利用外部资源 |
| (三)全面提升税务机关政策执行力 |
| 1.实现政策执行的专业化管理 |
| 2.加强部门之间的沟通与配合 |
| 3.健全税务机关内部监督机制 |
| (四)切实改进政策执行方式 |
| 1.政策宣传与培训要精准 |
| 2.办理程序要精简规范 |
| 3.服务措施要严格落实 |
| (五)不断优化政策执行环境 |
| 1.进一步改善税收法制环境 |
| 2.创造相对宽松的经济环境 |
| 3.营造良好的社会舆论氛围 |
| (六)规范政策执行人的行为 |
| 1.加强职纪教育和业务培训 |
| 2.建立健全考核和奖惩机制 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录1 调查问卷 |
| 附录2 问卷调查结果统计 |
| 致谢 |
（2）减税降费政策对中小企业发展的影响及建议 ——以J市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点和不足之处 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 我国中小企业发展现状分析 |
| 2.1 我国中小企业基本界定 |
| 2.2 我国中小企业在国民经济中的特征与作用 |
| 2.2.1 我国中小企业在国民经济中的特征 |
| 2.2.2 我国中小企业在国民经济中的作用 |
| 2.3 我国中小企业发展中遇到的挑战 |
| 2.3.1 中小企业税费负担重 |
| 2.3.2 中小企业融资难 |
| 2.3.3 中小企业人才流失严重 |
| 3 我国现行中小企业减税降费政策梳理 |
| 3.1 减税降费政策出台的背景意义 |
| 3.2 小微企业税收优惠 |
| 3.3 支持融资税收优惠 |
| 3.4 促进技术进步税收优惠 |
| 3.5 其他方面的减税降费政策 |
| 4 减税降费政策对中小企业的成效——以J市为例 |
| 4.1 助力了企业降本增效 |
| 4.2 鼓励了企业创新转型 |
| 4.3 激发了市场主体活力 |
| 5 中小企业在减税降费过程中存在的问题 |
| 5.1 直接税与间接税比重不协调 |
| 5.2 减税降费政策缺乏系统性、稳定性 |
| 5.3 不同行业间受益程度不一 |
| 5.4 部分政策门槛高影响减税降费效果 |
| 6 完善中小企业减税降费政策的对策建议 |
| 6.1 提高直接税在税收结构中的比重 |
| 6.2 提高政策稳定性,促进企业长远发展 |
| 6.2.1 完善税种间的政策协调 |
| 6.2.2 建立规范的政策框架 |
| 6.2.3 加强减税降费统计核算 |
| 6.3 加强税收征管,降低遵循成本 |
| 6.3.1 加强日常跟踪管理 |
| 6.3.2 完善认定管理办法 |
| 6.3.3 加强信用体系建设 |
| 6.4 拓展减税降费形式,丰富政策扶持手段 |
| 6.4.1 加强政策宣传 |
| 6.4.2 加大优惠力度 |
| 6.4.3 优化管理服务 |
| 6.5 减轻中小企业融资压力 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）J县小微企业普惠性税收减免政策执行研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究状况 |
| (一)国外研究动态 |
| (二)国内研究动态 |
| (三)国内外研究评述 |
| 三、研究方法及创新点 |
| (一)研究对象 |
| (二)研究方法 |
| (三)创新点 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、小微企业 |
| 二、普惠性 |
| 三、税收减免政策 |
| 四、税收政策执行 |
| 第二节 基础理论 |
| 一、新公共服务理论 |
| 二、史密斯政策执行过程模型 |
| 第二章 小微企业普惠性税收减免政策的基本内容 |
| 第一节 主要政策内容梳理 |
| 一、普惠性所得税减免政策 |
| 二、增值税减免政策 |
| 三、地方税费减免政策 |
| 第二节 小微企业普惠性税收减免政策的特点 |
| 一、减税政策突出普惠性 |
| 二、减税政策叠加效应明显 |
| 三、减税政策突出操作易行性 |
| 第三节 小微企业普惠性税收减免政策执行的必要性分析 |
| 一、小微企业自身发展缺陷决定 |
| 二、促进经济发展的必要性 |
| 三、政府扶持小微企业发展的重要手段 |
| 第三章 J县小微企业普惠性税收减免政策执行现状 |
| 第一节 J县小微企业的基本情况 |
| 一、J县经济情况介绍 |
| 二、J县小微企业基本概况 |
| 第二节 J县执行小微企业普惠性税收减免政策举措 |
| 一、减税政策实施流程 |
| 二、J县小微企业普惠性税收减免税政策实施举措 |
| 第三节 J县小微企业普惠性税收减免政策执行成效 |
| 一、小微企业整体税收负担降低 |
| 二、普惠性减免政策惠及面增加 |
| 三、小微企业投资创业积极性增强 |
| 第四章 J县小微企业普惠性税收减免政策执行中存在的问题及原因分析 |
| 第一节 J县小微企业普惠性税收减免政策执行存在的问题 |
| 一、普惠性减免政策体系不健全 |
| 二、税务机关执行政策不够到位 |
| 三、政策受众群体参与度不高 |
| 四、政策执行环境影响了执行效果 |
| 第二节 J县小微企业普惠性税收减免政策执行存在问题的原因分析 |
| 一、普惠性减免政策体系不健全的原因 |
| 二、税务机关执行政策不够到位的原因 |
| 三、政策受众群体参与度不高的原因 |
| 四、政策执行环境影响执行效果的原因 |
| 第五章 完善小微企业普惠性税收减免政策执行的对策建议 |
| 第一节 科学合理制定政策法规 |
| 一、完善小微企业普惠性税收减免政策的针对性 |
| 二、增强小微企业普惠性税收减免政策的稳定性 |
| 三、提高小微企业普惠性税收减免政策的实用性 |
| 第二节 提高政策执行主体效率 |
| 一、加强税务部门自身建设 |
| 二、提高办税质量和效率 |
| 三、强化税收征管工作 |
| 第三节 增强政策受众群体参与度 |
| 一、加大宣传力度 |
| 二、增强纳税遵从度 |
| 三、增强减免优惠获得感 |
| 第四节 优化政策执行环境 |
| 一、优化税收优惠环境 |
| 二、改进纳税服务质量 |
| 三、搞好监督管理工作 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（4）禄劝县小微企业税收优惠政策执行效应研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外相关研究动态 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)研究成果述评 |
| 三、研究内容及研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法及技术路线 |
| 四、创新点及不足 |
| (一)本文的创新点 |
| (二)存在的不足 |
| 第一章 小微企业税收优惠政策执行的理论分析 |
| 第一节 小微企业税收优惠政策执行的概念界定 |
| 一、小微企业 |
| 二、税收优惠政策 |
| 三、政策执行 |
| 第二节 小微企业税收优惠政策执行的基础理论 |
| 一、新公共服务理论 |
| 二、史密斯政策执行过程模型 |
| 第三节 小微企业税收优惠政策执行过程分析 |
| 一、小微企业税收优惠政策执行过程 |
| 二、影响小微企业税收优惠政策执行效应的因素 |
| 第二章 禄劝县小微企业税收优惠政策执行现状 |
| 第一节 禄劝县小微企业发展的基本情况 |
| 一、禄劝县经济情况 |
| 二、禄劝县小微企业发展基本情况 |
| 第二节 现行小微企业税收优惠政策 |
| 一、小微企业增值税优惠政策 |
| 二、小微企业企业所得税优惠政策 |
| 第三节 禄劝县小微企业税收优惠政策执行情况 |
| 一、禄劝县小微企业税收优惠政策执行机构 |
| 二、禄劝县小微企业税收优惠政策执行流程 |
| 三、禄劝县小微企业税收优惠政策具体执行措施 |
| 第三章 禄劝县小微企业税收优惠政策执行成效 |
| 第一节 税收优惠政策执行促进小微企业发展 |
| 一、政策执行降低小微企业税负 |
| 二、政策执行鼓励小微企业成长 |
| 第二节 税收优惠政策执行促进经济社会发展 |
| 一、政策执行助推社会就业增长 |
| 二、政策执行推动地方经济发展 |
| 三、政策执行鼓励科技自主创新 |
| 第四章 禄劝县小微企业税收优惠政策执行存在的问题及原因 |
| 第一节 税收优惠政策执行中存在的问题 |
| 一、税收优惠政策减免效果不佳 |
| 二、税务机关政策执行能力不足 |
| 三、纳税人对政策把握不准确 |
| 四、政策执行环境不容乐观 |
| 第二节 税收优惠政策执行中存在问题的原因分析 |
| 一、税收优惠政策制定层级较低,缺乏统一性 |
| 二、税收优惠政策执行主体不够重视,执行方式单一 |
| 三、税收优惠政策目标群体理解有偏差,法治意识淡薄 |
| 四、税收优惠政策执行环境不成熟,社会认知度不高 |
| 第五章 提高禄劝县小微企业税收优惠政策执行成效的建议 |
| 第一节 规范小微企业税收优惠政策 |
| 一、建立完善的小微企业税法体系 |
| 二、提高税收制度体系的科学性和系统性 |
| 三、扩大税收优惠政策享受范围 |
| 第二节 提升税务机关政策执行效率 |
| 一、完善税收征管模式 |
| 二、提高纳税服务质量 |
| 第三节 强化小微企业税法遵从度 |
| 一、大力开展宣传培训 |
| 二、鼓励和扶持税务代理 |
| 第四节 优化税收政策执行环境 |
| 一、主动沟通开展多部门协作 |
| 二、发挥纳税信用等级评价结果作用 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（5）X市中小企业涉税风险问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.1.1 理论意义 |
| 1.1.1.2 现实意义 |
| 1.2 国内外中小企业涉税风险研究 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.3 研究工具与研究方法 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.1.1 文献研究法 |
| 1.3.1.2 归因分析法 |
| 1.3.1.3 实证研究法 |
| 1.3.2 研究假设 |
| 1.3.3 数据的主要来源及样本选择 |
| 1.4 技术路线 |
| 1.5 创新与不足 |
| 1.5.1 可能的创新点 |
| 1.5.1.1 涉税风险评分体系 |
| 1.5.1.2 多税种关联风险分析 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 1.5.2.1 样本的代表性不够全面 |
| 1.5.2.2 可能存在隐匿的风险点 |
| 第二章 税制改革及涉税风险概述 |
| 2.1 我国现行税收政策解析 |
| 2.2 近期税制改革简介 |
| 2.2.1 征管体制改革 |
| 2.2.2 税收领域“放管服”改革 |
| 2.2.3 大规模“减税降费” |
| 2.2.4 深化增值税改革 |
| 2.2.5 新个人所得税法实施 |
| 2.2.6 企业所得税优惠力度加大 |
| 2.3 中小企业常见的涉税风险 |
| 2.3.1 涉税风险简介 |
| 2.3.2 中小企业常见的涉税风险 |
| 2.3.2.1 未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的风险 |
| 2.3.2.2 故意虚假申报少缴税款的风险 |
| 2.3.2.3 虚开增值税发票的风险 |
| 2.3.2.4 优惠政策利用不充分的风险 |
| 2.3.2.5 产生高额滞纳金的风险 |
| 2.3.2.6 发票开具不规范的风险 |
| 2.3.2.7 其他风险 |
| 第三章 征管视角下X市中小企业涉税风险分析 |
| 3.1 X市中小企业概况 |
| 3.1.1 中小企业的范围 |
| 3.1.2 X市中小企业构成情况 |
| 3.1.3 X市中小企业涉税管理人员现状 |
| 3.2 涉税风险处罚情况分析 |
| 3.2.1 涉及刑事处罚情况 |
| 3.2.2 涉及行政处罚情况 |
| 3.2.2.1 涉及简易处罚情况 |
| 3.2.2.2 涉及一般处罚情况 |
| 3.2.3 加征滞纳金情况 |
| 3.3 涉税风险成因分析 |
| 3.3.1 涉税风险内因分析 |
| 3.3.2 涉税风险外因分析 |
| 3.3.3 基于德尔菲法进行风险排序 |
| 3.3.3.1 编制调查表 |
| 3.3.3.2 专家的选取 |
| 3.3.3.3 调查表的发放与回收 |
| 第四章 企业内控视角对涉税风险的识别 |
| 4.1 X市中小企业涉税风险的识别 |
| 4.1.1 涉税风险识别的概念 |
| 4.1.2 涉税风险的识别方法 |
| 4.2 X市中小企业涉税风险的评估 |
| 4.2.1 税务风险评估的概念 |
| 4.2.2 中小企业税务风险评估的方法 |
| 4.2.3 问卷调查 |
| 4.2.3.1 问卷题目的设计 |
| 4.2.3.2 问卷的发放与回收 |
| 4.2.3.3 问卷调查特定企业分析 |
| 4.2.4 X市涉税风险评估的结果 |
| 第五章 X市中小企业涉税风险控制 |
| 5.1 建立涉税风险管控机制 |
| 5.2 建立涉税风险应对机制 |
| 5.3 培养企业管理者纳税意识 |
| 5.4 提升企业财务管理者税务能力 |
| 5.5 选择简易征税模式 |
| 第六章 结束语 |
| 参考文献 |
（6）减税降费背景下小微企业税收征管研究 ——以J市Z区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 研究成果评述 |
| 1.3 研究方法、思路和主要内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究的主要内容 |
| 1.4 主要创新点和不足 |
| 1.4.1 主要创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 小微企业税收征管相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 减税降费 |
| 2.1.2 小微企业 |
| 2.1.3 税收征管 |
| 2.2 相关理论依据 |
| 2.2.1 凯恩斯学派减税理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 税收遵从理论 |
| 小结 |
| 第3章 我国小微企业减税降费政策与税收征管措施 |
| 3.1 我国现行的小微企业减税降费政策 |
| 3.1.1 小微企业增值税减税政策 |
| 3.1.2 小微企业所得税减税政策 |
| 3.1.3 小微企业其他税费的减免政策 |
| 3.2 税务部门加强小微企业税收征管的措施 |
| 3.2.1 做好纳税宣传辅导 |
| 3.2.2 加强日常基础管理 |
| 3.2.3 强化申报征收管理 |
| 3.2.4 开展评估稽查 |
| 小结 |
| 第4章 J市Z区小微企业税收征管现状及存在问题 |
| 4.1 J市Z区税务部门及小微企业税收征管概况 |
| 4.1.1 J市Z区税务部门概况 |
| 4.1.2 J市Z区小微企业现状 |
| 4.1.3 J市Z区税务部门关于小微企业税收征管的主要举措 |
| 4.2 J市Z区小微企业税收征管存在的问题分析 |
| 4.2.1 小微企业税收征管情况调查问卷设计及样本选择 |
| 4.2.2 小微企业税收征管存在的问题 |
| 小结 |
| 第5章 国内外小微企业税收征管经验借鉴 |
| 5.1 国外加强小微企业税收征管的先进经验 |
| 5.1.1 美国成立专门的小企业管理部门 |
| 5.1.2 英国建立全国统一的税收征管系统 |
| 5.1.3 日本构建“税理士”制度 |
| 5.2 国内加强小微企业税收征管的先进经验 |
| 5.2.1 河北肃宁县税务局做好小微企业专业化管理 |
| 5.2.2 黑龙江伊春市税务局深化“银税互动”助力小微企业融资 |
| 5.2.3 青岛市市北区税务局组建税收志愿服务队提升服务质效 |
| 5.3 国内外小微企业税收征管的经验借鉴 |
| 5.3.1 注重小微企业税源专业化管理 |
| 5.3.2 注重大数据在小微企业税收征管中的应用 |
| 5.3.3 注重借助社会力量进行小微企业税收征管 |
| 小结 |
| 第6章 优化小微企业税收征管的建议 |
| 6.1 优化小微企业纳税服务 |
| 6.1.1 提升纳税服务质量 |
| 6.1.2 优化拓展电子税务局功能 |
| 6.1.3 完善社会化纳税服务 |
| 6.2 充分利用大数据强化小微企业税收日常征管 |
| 6.2.1 建立完善小微企业服务平台 |
| 6.2.2 建立完善小微企业涉税信息共享机制 |
| 6.2.3 利用区块链技术对小微企业进行全过程跟踪 |
| 6.3 简化小微企业税收申报征收 |
| 6.3.1 简化申报表 |
| 6.3.2 调整纳税期限 |
| 6.3.3 优化申报流程 |
| 6.4 加强小微企业税收征管评估稽查力度 |
| 6.4.1 及时更新纳税评估指标 |
| 6.4.2 提升稽查评估人员的业务水平 |
| 6.4.3 充分利用信息化手段 |
| 小结 |
| 第7章 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录A J市Z区小微企业税收征管情况税务人员调查问卷 |
| 附录B J市Z区小微企业税收征管情况纳税人调查问卷 |
| 致谢 |
（7）科技型小微企业高质量发展的税收政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景目的意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的 |
| 三、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国内研究综述 |
| 二、国外研究综述 |
| 三、文献述评 |
| 第三节 研究方法与技术路线 |
| 一、研究方法 |
| 二、技术路线 |
| 第四节 研究内容与创新点 |
| 一、研究内容 |
| 二、本文创新点 |
| 第二章 科技型小微企业高质量发展税收政策相关理论 |
| 第一节 科技型小微企业的内涵 |
| 一、科技型小微企业的概念 |
| 二、科技型小微企业基本特点 |
| 三、科技型小微企业的重要性 |
| 第二节 科技型小微企业高质量发展的内涵 |
| 一、科技型小微企业高质量发展的涵义 |
| 二、科技型小微企业高质量发展的影响因素 |
| 三、科技型小微企业高质量发展的方向 |
| 第三节 税收政策的涵义 |
| 第四节 理论基础 |
| 一、创新理论 |
| 二、企业生命周期理论 |
| 三、市场失灵与税收政策 |
| 四、拉弗曲线与税收激励 |
| 第五节 税收政策对科技型小微企业高质量发展的作用机理 |
| 一、理论依据 |
| 二、作用机理 |
| 第三章 科技型小微企业高质量发展税收政策现状与问题分析 |
| 第一节 科技型小微企业发展现状 |
| 一、科技型小微企业发展总体概况 |
| 二、科技型小微企业发展状况评析 |
| 第二节 科技型小微企业税收政策现状 |
| 第三节 科技型小微企业高质量发展税收政策问题分析 |
| 一、税收政策与税收制度层面 |
| 二、税收征管层面 |
| 三、税收政策落实保障措施层面 |
| 第四章 科技型小微企业高质量发展税收政策实证分析 |
| 第一节 研究假设的提出 |
| 一、税收政策对科技型小微企业高质量发展的激励效应 |
| 二、生命周期对税收政策影响企业高质量发展调节效应 |
| 第二节 问卷设计与问卷调查 |
| 一、问卷设计 |
| 二、问卷的预调查及确定 |
| 三、问卷回收情况分析 |
| 四、问卷信度和效度检验 |
| 第三节 模型构建与指标测度 |
| 一、模型构建 |
| 二、变量测度 |
| 第四节 描述性统计分析 |
| 第五节 回归分析 |
| 一、模型测量评价 |
| 二、结构模型说明 |
| 三、企业生命周期税收政策激励效应差异比较 |
| 第六节 研究结论 |
| 一、税收政策对科技型小微企业高质量发展的激励效应分析 |
| 二、企业生命周期对税收政策影响高质量发展的调节效应分析 |
| 第五章 科技型小微企业税收政策与配套措施国际经验借鉴 |
| 第一节 美国科技型小微企业税收政策与配套措施借鉴 |
| 一、企业所得税税收政策 |
| 二、个人所得税税收政策 |
| 三、创新人才激励的税收政策 |
| 四、对企业投资者的税收优惠 |
| 五、企业税收政策落实配套措施 |
| 第二节 英国科技型小微企业税收政策与配套措施借鉴 |
| 一、英国专利盒制度税收政策 |
| 二、提升企业创新能力的税收政策 |
| 三、对投资的税收优惠激励 |
| 第三节 其他发达国家的税收政策借鉴 |
| 一、企业所得税的优惠 |
| 二、个人所得税优惠政策 |
| 三、增值税政策借鉴 |
| 第四节 国际经验对中国的启示 |
| 第六章 科技型小微企业高质量发展税收政策优化建议 |
| 第一节 完善科技型小微企业高质量发展的税收政策 |
| 一、推行长期连续性的税收政策 |
| 二、优化流转税所得税的税收政策 |
| 三、降低社会保险费率优惠政策 |
| 四、优化企业人才资源和投资者的税收政策 |
| 五、科技成果转化环节税收激励 |
| 第二节 科技型小微企业高质量发展税收征管的优化措施 |
| 一、设置灵活便捷审核审批流程,降低税收征管成本 |
| 二、运用先进技术手段数据管税,提高税收征管效率 |
| 三、建立完善银税联动征信系统,提高税收征管质量 |
| 四、建立实质创新导向评价体系,增加税收征管有效性 |
| 第三节 科技型小微企业高质量发展税收政策落实保障措施 |
| 一、建立税收立法制度,提高税收政策的法定性 |
| 二、优化税收征管环境,提高税收政策实施效率 |
| 三、建立服务平台体系,提高税收政策的有效性 |
| 四、定期反馈落实情况,增强税收政策的导向性 |
| 研究不足与未来展望 |
| 第一节 研究不足 |
| 第二节 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
| 在学期间学术成果 |
（8）秦皇岛市F区小微企业所得税征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3 研究的主要内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究主要内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 小微企业所得税征管相关概念及理论基础 |
| 2.1 小微企业所得税相关概念 |
| 2.1.1 小微企业的概念 |
| 2.1.2 企业所得税的概念 |
| 2.2 企业所得税的征收管理 |
| 2.2.1 企业所得税的征税对象及纳税申报 |
| 2.2.2 小微企业所得税优惠政策 |
| 2.3 企业所得税征管的理论基础 |
| 2.3.1 税收遵从理论 |
| 2.3.2 税收征管中的二八定律 |
| 2.3.3 新公共服务理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 秦皇岛市F区小微企业所得税征管现状 |
| 3.1 秦皇岛市F区小微企业所得税的调查问卷情况 |
| 3.1.1 调查问卷的设计及样本选取 |
| 3.1.2 调查问卷的样本分析 |
| 3.2 秦皇岛市F区小微企业所得税征管现状分析 |
| 3.2.1 小微企业新办注销情况 |
| 3.2.2 小微企业行业分布现状 |
| 3.2.3 年收入增长及占比情况 |
| 3.2.4 企业所得税优惠政策减免情况 |
| 3.2.5 企业所得税汇算清缴情况 |
| 3.3 秦皇岛市F区小微企业所得税征管存在的主要问题 |
| 3.3.1 小微企业日常管理不到位 |
| 3.3.2 纳税申报质量不高 |
| 3.3.3 部分小微企业对政策不了解 |
| 3.3.4 存在税收违法行为 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 秦皇岛市F区小微企业所得税征管存在问题的原因分析 |
| 4.1 对小微企业管理力度不够 |
| 4.1.1 小微企业税收贡献低 |
| 4.1.2 管理人员数量不足 |
| 4.2 小微企业涉税业务能力偏低 |
| 4.2.1 缺少专业财务人员 |
| 4.2.2 涉税信息质量低 |
| 4.3 税收政策宣传存在盲区 |
| 4.3.1 宣传形式较为传统 |
| 4.3.2 宣传效果不甚理想 |
| 4.4 部分小微企业纳税遵从度低 |
| 4.4.1 依法纳税意识淡薄 |
| 4.4.2 缺少有效约束手段 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 秦皇岛市F区小微企业所得税征管的改进对策 |
| 5.1 强化小微企业日常征收管理 |
| 5.1.1 加大基层税源管理力度 |
| 5.1.2 强化内部培训水平 |
| 5.1.3 培养企业所得税管理人才 |
| 5.2 提升信息化管税水平 |
| 5.2.1 完善企业涉税信息采集 |
| 5.2.2 提高企业会计信息质量 |
| 5.2.3 增强与第三方涉税信息交换 |
| 5.3 增强税收优惠政策宣传力度 |
| 5.3.1 丰富税收宣传手段 |
| 5.3.2 力争宣传范围全覆盖 |
| 5.3.3 做好减免税数据分析 |
| 5.4 提升小微企业纳税遵从度 |
| 5.4.1 加强涉税风险信息比对 |
| 5.4.2 组建“啄木鸟”团队 |
| 5.4.3 扩大纳税信用结果应用范围 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 秦皇岛市F区小微企业所得税征管情况调查问卷 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 |
| 致谢 |
（9）减税降费对小微企业影响及优化策略研究 ——以G县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景与研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外相关研究综述 |
| 一、国内研究现状 |
| 二、国外研究现状 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 可能的创新点与不足之处 |
| 一、创新之处 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 减税降费相关概念和基础理论 |
| 第一节 减税降费与小微企业相关概念 |
| 一、减税降费概念 |
| 二、小微企业界定 |
| 三、小微企业特点 |
| 第二节 减税降费基础理论 |
| 一、供给学派理论 |
| 二、税收激励理论 |
| 三、最优税制理论 |
| 第三章 小微企业减税降费政策落实情况—以G县为例 |
| 第一节 小微企业主要减税降费政策梳理 |
| 一、增值税优惠政策 |
| 二、企业所得税优惠政策 |
| 三、个人所得税优惠政策 |
| 四、社保费优惠政策 |
| 五、“六税两附加”优惠政策 |
| 六、抗击疫情支持企业复工复产优惠政策 |
| 第二节 G县小微企业减税降费政策落实情况 |
| 一、G县小微企业总体概况 |
| 二、G县小微企业减税降费政策落实主要做法 |
| 三、G县小微企业减税降费效应分析 |
| 第三节 G县小微企业减税降费政策落实案例分析 |
| 一、A企业落实减税降费政策案例分析 |
| 二、B企业减税降费政策落实案例分析 |
| 三、比较启示 |
| 第四章 小微企业减税降费政策落实中存在的问题及原因 |
| 第一节 政策制定有待优化 |
| 一、减税降费政策法制化进程缓慢 |
| 二、政策制定缺乏整体规划性 |
| 三、减税降费优惠力度不足 |
| 第二节 税收征管机制不完善 |
| 一、征管基础数据质量有待加强 |
| 二、税务部门征管力量薄弱 |
| 第三节 纳税服务品质有待提高 |
| 一、政策宣传力度不够,缺乏针对性 |
| 二、纳税服务质效有待提高 |
| 第四节 内外部沟通协调机制不完善 |
| 一、系统内工作机制不健全 |
| 二、与政府部门沟通协调不够 |
| 第五章 优化小微企业减税降费政策的策略分析 |
| 第一节 完善政策制定 |
| 一、加快推进减税降费法制化进程 |
| 二、建立政策制定长效机制 |
| 三、加大小微企业减税降费力度 |
| 第二节 优化税收征管机制 |
| 一、持续优化征管基础数据,提高数据质量水平 |
| 二、提升小微企业征管水平 |
| 第三节 提高纳税服务质效 |
| 一、精准宣传辅导 |
| 二、加强业务培训,提升服务水平 |
| 第四节 强化系统内外协调机制 |
| 一、健全系统内沟通协调机制 |
| 二、完善与政府部门沟通协调 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）企业所得税征管效率及其空间溢出效应分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.4 主要创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 税收征管效率的基本概念 |
| 2.2 税收征管效率基本理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 我国企业所得税税收征管现状与问题分析 |
| 3.1 企业所得税征收管理概述 |
| 3.2 我国企业所得税征管现状分析 |
| 3.3 我国企业所得税征管中存在的问题 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 企业所得税税收征管效率分析 |
| 4.1 基于三阶段DEA的Malmquist指数模型构建 |
| 4.2 投入产出指标体系选取 |
| 4.3 企业所得税税收征管效率的静态特征分析 |
| 4.4 企业所得税税收征管效率的时空演变 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 企业所得税税收征管效率的空间溢出效应 |
| 5.1 企业所得税税收征管效率的空间相关性分析 |
| 5.2 企业所得税税收征管效率的空间杜宾模型构建 |
| 5.3 企业所得税税收征管效率影响因素的空间计量分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 研究结论、建议与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
四、改革征管办法搞好中小企业所得税征管（论文参考文献）
- [1]大企业税收优惠政策的地方执行研究 ——以内蒙古W市为例[D]. 李银生. 内蒙古大学, 2021(12)
- [2]减税降费政策对中小企业发展的影响及建议 ——以J市为例[D]. 傅孟清. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]J县小微企业普惠性税收减免政策执行研究[D]. 丁敏. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]禄劝县小微企业税收优惠政策执行效应研究[D]. 郑婉君. 云南财经大学, 2021(09)
- [5]X市中小企业涉税风险问题研究[D]. 李晋. 河北地质大学, 2021(07)
- [6]减税降费背景下小微企业税收征管研究 ——以J市Z区为例[D]. 张建宝. 山东财经大学, 2021(12)
- [7]科技型小微企业高质量发展的税收政策研究[D]. 张东东. 中共中央党校, 2020
- [8]秦皇岛市F区小微企业所得税征管问题研究[D]. 贾宁. 燕山大学, 2020(06)
- [9]减税降费对小微企业影响及优化策略研究 ——以G县为例[D]. 陈南南. 安徽财经大学, 2021(05)
- [10]企业所得税征管效率及其空间溢出效应分析[D]. 张超. 山东科技大学, 2020(06)
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