J公司内部控制缺陷分析

论文摘要

在经济迅速发展、竞争急剧增加的现代化社会,通过观察与发现世界上各种各样企业的成长历程,我们可以发现内部控制的建立与完善对于现代化的每一个企业而言至关重要。内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷,因为企业的重大缺陷而导致破产倒闭的情况经常出现。这不得不让当代人慢慢反省大部分企业最终没能成功的原因,其实是由于企业在内部控制上存在各种严重问题,而不是由于企业财务风险或者经营风险。内部控制作为风险管理不可或缺的一部分,对于企业的经营管理和生存发展起着至关重要的作用,是企业源源不断发展的制度保障和内部体系。

论文目录

• 一、J公司概况及内部控制现状
•   （一） J公司概况
•   （二） J公司内部控制现状
•     1. 在内部环境方面。
•     2. 在风险评估控制方面。
•     3. 在控制活动方面。
•     4. 在信息与沟通控制方面。
•     5. 在内部监督控制方面。
• 二、J公司内部控制缺陷分析
•   （一） 内部控制流程设计有漏洞
•   （二） 内部控制运行形式化严重
•   （三） 内部控制运行缺乏有效监督
•   （四） 管理信息系统建设滞后
• 三、内部控制优化的相关建议
•   （一） 实现管理信息系统对内控的支持
•   （二） 成立独立内部审计机构
•   （三） 优化内部控制流程设计

文章来源

类型: 期刊论文

作者: 万嘉豪

关键词: 内部控制,内部控制缺陷,分析

来源: 河北企业 2019年04期

年度: 2019

分类: 经济与管理科学,工程科技Ⅱ辑

专业: 汽车工业,工业经济,会计

单位: 青海民族大学

分类号: F426.471;F406.7

页码: 43-44

总页数: 2

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